Xxxx科技有限公司 财务报销制度
财务报销制度
1．1控制目标
（1）实现公司财务管理和经济核算的目的；
（2）降低费用开支，提高资金使用效益； （3）规范费用管理行为，实现内部监督机制。 1．2适用范围
本制度适用于公司各部门的费用报销。
1．3制定依据
（1）《中华人民共和国会计法》；
（2）《内部会计控制规范——基本规范（试行）》
2. 职责
2.1财务部是本制度的归口管理部门。 2.2各部门为本制度的具体执行部门。
2.3公司副总经理、各部门经理为费用审批责任人。
2.4各部门应本着“控制适当、合理节约”的原则，严格按照本制度报销费用。
3．费用审批
3.1各经办人对其报销凭证的合规性和真实性承担相应的经济责任和法律责任。对弄虚作假、损害公司利益的行为，公司视情况给予当事人相应的处理。
3.2费用支出的报销应附有原始凭证（、收据等）。原始凭证应合法、有效并盖有相应的公章，除国家另有规定外，未加盖地方税务局票证管理监制章或财政部门监制章的（收据）不作为报销认可的凭据。原始凭证记载的各项内容均不得涂改，原始凭证有错误的，应当由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。 3.3各部门经理负责本部门员工费用开支的审核，对费用支出及索取票据的真实性、必要性和合规性承担审核责任，并负责对部门内员工的费用进行必要的控制。
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3.4财务部门负责对各部门提供的报销凭证的合法性、完整性和数字的准确性进行复核，对违反国家规定的或内容矛盾的报销凭证予以退还，不予报销；对各部门提供的原始凭证或附件不完整的，要求其补充相应的凭证和附件；对报销凭证有疑问的，要求经手人作出必要的解释。
3.5财务部门负责根据公司已批准的费用预算对各部门的费用报销额度进行控制。超出预算的费用支出须提出增加费用预算的申请，并按规定经公司有权批准领导的审批同意，否则对超出预算的费用支出不予报销。
4. 报销标准及规定 4.1经营费
4.1.1财务部对各种经营费支出必须进行有效的控制、管理。 4.1.2经营费报销必须写明发生事由，事先报批使用情况。
4.1.3餐费可由经办人在上注明事由或填写经营费支出明细表。
4.1.4礼品支出上未写明礼品名称、数量、单价、金额的，或者由经办人在背面写明名称、数量、单价、金额及事由，也可填写经营费明细表，见附件6.1。
4.1.5情况特殊不便写明的，由总经理审批时在报销凭据上签写“已审核”字样。
4.1.6经营费按部门列支，如用于项目，则纳入该项目中。财务部门按月对各部门业务招待费支出进行控制。
附表：招待费参考标准 级 别 公司部门经理出面宴请 一般员工出面宴请 标 准 100元/人（500元封顶，超支上报） 50元/人（300元封顶，超支上报） 注：招待费标准中人数是指客人的数量。
4.2差旅费
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4.2.1标准
职务 类别 一般员工 部门经理 一级城市 住宿（元） 上限120元 上限150元 二级城市 住宿（元） 上限100元 上限130元 城市区分标准：
一级城市：北京、上海、广州、重庆、天津、深圳、南京。
二级城市：特区城市（除深圳）、计划单列市、苏州、宁波、温州、各省(自治区)省会城市及有国家经济开发区之城市，除以上地区城市以外的城市。
4.2.2报销规定
（１）一般工作人员；夜间乘车超过8个小时以上可乘火车硬卧（含以下）、轮
船四等舱（含以下）、普通长途汽车。
（2）部门经理：夜间乘车超过8个小时以上可乘火车硬卧、轮船三等舱（含以
下）、长途汽车。
（3）如果超过以上标准，需要事前请示副总经理批准，并在报销时确认签字，
否则财务部门仍按原规定标准执行，超标部分不予报销。
（4）市内交通工具的选择，以乘坐公共汽车为主，如有必要乘坐出租车，则需
在报销时附上说明及乘车路线，经部门主管核准签字报副总审核，然后履行相应的财务手续据实报实销。 （5）住宿费用
住宿天数按实际住宿天数计算，不含途中天数，必须有住宿，否则不予报销。实行限额报销制度，超出标准，按限额报销；低于限额，实报实销。
（6）员工在本市（杭州地区）内出差，只报销公交车票除二人及以上同行外均
不得连号。如有特殊情况需乘坐出租车，交通费、通信费，必须注明报销的所属时间，需事先报部门经理批准。
4.3会议、培训费 4.3.1会议费
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4.3.1.1会议费按实报销。
4.3.1.2由会议主办单位出具的食宿自理证明，可凭证明及住宿费在4.2.1标准内按实报销、领取差旅补贴。
4.3.1.3食宿由会议主办单位提供的，不得报销住宿费和领取差旅补贴。
4.3.1.4因参加会议而发生的往返机票、车票等按照差旅相应的标准报销。
4.3.2参加各种进修和培训（指有相应毕业或结业证书）的费用报销规定参照公司行政部的有关文件执行。
4.3.3除特种岗位必须具备的专业技能培训（如会计人员各类后续教育培训、驾驶员驾照的年检等），事先经其所在部门的部门经理签批外，参加其它培训和脱产学习必须事先凭相关证明文件和费用支出审批单按照公司的规定审批。具体的费用项目、审批权限、报销标准参照相关文件执行。
4.4购买书籍及办公用品低值易耗品
4.4.1各部门确因工作需要而购买的专业用书，报销前必须在行政部归档并办理借用登记手续，并由领用人负责保管。
4.4.2报销书籍及办公用品等低值易耗品时，上必须写明品名、规格、数量、单价，或附上电脑小票，费用列支使用部门。 4.5劳保用品
4.5.1各部门不得自行购置、领用劳保用品，未经批准购买的劳保用品，财务部门有权不予报销。
4.5.2公司购置各类劳保用品由行政部负责平衡、审批；否则不予采购。
4.10其他费用的报销
公司发生的广告费、公关活动费、项目调研费、招聘费、咨询费及其他费用，均须按照有关规定事先审批。报销时必须按照要求提供批复文件及合法凭证，财务部门在预算额度内按规定报销。预算额度外的费用，须有公司总经理同意增加其部门预算额度的批复方予报销。
4.11费用报销时限
自发生日起超过60天、驻外机构人员90天（日期与财务签
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批报销日期之间的天数）的费用原则上不予报销（通讯费及住房补贴的支出除外），确因特殊情况应由经办人说明理由，由总经理批准。
5 审批程序
授权审批
（1）审批权限由董事长或董事长授权人使用。
（2）接受授权的审批人根据授权批准的额度进行审批，不得超越审批权限； （3）在会签后预算内的:部门经理签后报财务经理签副总经理审批； （4）预算外的:总经理审批；
5.1.1费用报销签批程序 5.1.2常规费用：经办人→部门经理→会计审核→常务副总→董事长。 5.1.3无特殊情况，各部门人员费用报销均视为常规费用。 5.1.4专项费用的预付及报销程序。
5.1.5在批准执行的额度内预付专项费用，由公司财务部审批后执行（附报告及批准复印件）。
5.1.6预付款项取得后的报销，由经办人、部门经理及总经理签字，财务部审批后入帐。
6附件
6.1经营费支出明细表
7特别条款
凡弄虚作假、假公济私、以假（或去购买）虚报费用，一经查实，以一罚十，情况严重者，将追究违规责任，直至法律责任。对于举报者，将按查实金额及处罚金额的10%给予奖励 8执行时间
本制度自2016年11月11日起执行
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附件6.1
经营费支出明细表
单位：元
一、礼品支出 品名 规格 数量 单价 号 金额 二、招待费支出 日期 被招待单位 事由 金额 经办人： 部门负责人： 报销日期：
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