生产内部控制制度
第一节内控概述 一、定义与范围
生产是将包括原料、辅料、包装物等各种物料转化为产成品的过程。本制度所指的生产包括以下主要业务活动：
1、 生产计划安排
生产部根据生产预算及三九医贸的订单确定月度生产任务，并继续分解为每日生产指令，以控制生产进度。 2、 物料管理
生产性物料的领料、发放、使用控制及相关的记录、统计工作。 3、 生产环节 配料、精包、外包等生产环节和质检工作，以及相关的记录、统计工作。 4、 产成品管理 产成品的入库、保管、检验、出库环节及相关的记录、统计工作。 5、 委托加工 委托其他企业加工半成品、产成品。 6、成本管理
生产成本核算、成本分析、成本控制等。
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本制度主要规范生产部及所属各车间、办公室、派驻委托加工企业业务小组的内部控制，其中涉及其他部门的业务环节参照相关程序与制度执行。 二、 控制目标
• 通过采用合理的组织结构形式，提高生产业务的管理效率； • 保证生产预算和生产计划的贯彻与执行； • 保证生产有关的业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的生产活动协调、有序、高效运行；
• 加强内部控制，降低生产成本和费用； • 保证生产活动中对资产和记录的接触、处理均经过适当授权，维护公司资产的安全性； • 保证生产活动中的所有交易事项均得到准确记录； 三、 主要控制节点 • 生产部、车间主任制定与下达月度推进计划； • 车间主任制定与下达每日生产指令； • 发放记录单记录物料领取、使用、损耗； • 批记录记录生产全过程；
• 产成品区分待验、合格品和不合格品保管；
• 对重要加工点，驻点业务员每日报送委托加工报表；
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四、 控制与方法
• 以生产预算、月生产任务表、月度生产推进计划、每日生产指令逐层控制生产进程；
• 专设车间统计员全程监控物料及产成品流转； • 制定消耗定额控制物料消耗；
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第二节组织机构及岗位职责 一、 部门及部门职责 1、生产管理组织机构及其职责 生产部：
编制生产预算及生产计划，按照三九医贸销售的需求组织生产活动；
组织协调生产中的各种问题，确保生产作业计划的全面完成；
负责制定或协助制定生产业务相关制度； 生产过程中资料的收集、统计、分析与报告； 控制、降低生产成本； 保管生产领用的物料、非生产性用品、生产各环节产生的半成品，存储与发出产成品；
负责生产设备的日常维护、保养，参与生产设备的采购、大修招标工作；
生产部按照职能下设生产计划办公室、核算办公室、GMP办公室、外加工办公室、维修车间，以及根据生产需要设立若干生产车间。
计划办公室：
每月根据生产预算及三九医贸销售需求，拟定和修订《月度生产任务表》，向各车间及委托加工企业分配生产任务；
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根据三九医贸的临时订单，向生产车间下达《更改生产指令》；
审核生产车间和委托加工企业制定的《月度生产推进计划》，检查其是否与《月度生产任务表》相符；
监督生产计划的执行情况。
核算办公室：
制定产品生产工序收率及物料损耗标准； 收集、汇总各车间、委托加工企业的生产统计报表，报送会计部等相关部门； 组织生产部月度盘点，参与生产部年度盘点； 对产品的生产过程进行成本考核，根据标准成本，督促车间对收率及损耗等不合规定的情况作出整改。 GMP办公室： 负责对公司标准文件的起草、审核、发放、修订、归档； 根据GMP实施计划的要求，负责协调组织工作，检查执行进度；
拟定生产部员工培训计划，组织检查培训情况，落实培训内容。
外加工办公室：
拟定委托加工定价方案及合同；
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提出派驻委托加工企业业务小组人选，直接管理各驻点业务小组；
向各驻点业务小组及受托加工企业传达由计划办公室制定的生产任务；
监督委托加工业务中物料领用、使用、损耗和产品入库、出库；
收集委托加工业务中的相关单据、统计报表等，交核算办公室。
维修车间：
负责生产设备的日常维护、保养、小修，保证生产设备正常运转； 参与生产设备的大修及招标等相关业务； 向核算办公室报送设备维修的成本数据；
各生产车间： 根据《月度生产任务表》拟定《月度生产推进计划》，按照计划组织生产；
实施生产，保证生产按计划顺利进行；
生产过程的质量控制，保证生产全过程及产品符合质量要求；
严格控制生产成本，防止发生浪费；
收集、整理生产成本资料，报送核算办公室；
2、生产业务涉及部门及其职责
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会计部：
定期从生产部获取生产成本统计表，核算生产成本及单位成本；
核算销售成本及库存产成品成本； 重点环节的单据核对、帐实核对； 组织包括生产部在内的年度盘点工作。 财务管理部： 进行生产成本分析，提交成本分析报告； 预算管理办公室： 审核生产部制定的生产预算，并将生产预算纳入公司全面预算之中； 生产预算执行情况分析、报告。 质量技术部： 生产车间及受托加工企业生产关键环节的质量控制； 生产车间及受托加工企业生产物料、半成品、产成品的质量检验。 供应部：
根据生产需要采购生产物料；
向生产车间和受托加工企业发放生产物料。
二、岗位职责 总经理： 精心整理
审核《年度委托加工定价方案》，并提交董事会审议；
与受托加工企业签订《委托加工合同》。
财务总监：
审核《年度委托加工定价方案》。
主管生产副总：
审核《年度委托加工定价方案》。 生产部：
审核生产预算；
审批由计划办公室拟定的《月度生产任务表》，向各生产车间及受托加工企业分配月度生产任务； 全面组织、管理生产业务； 审核委托加工定价方案及合同，选派驻受托加工企业业务小组； 提出对生产车间的技术改造和产品工艺改造计划，组织有关人员实施； 对下属部门进行预算考核和工作业绩评价，实施奖励或处罚；
对产品生产全过程的质量控制负责； 对生产全过程的成本控制负责。
生产计划办公室计划员： 精心整理
拟定《月度生产任务表》，向生产部提出月度生产任务分配方案；
根据需要修订《月度生产任务表》； 监督生产计划执行情况。
生产车间主任：
根据所承担的生产任务制定生产计划，并负责车间生产计划的执行与控制；
组织本车间生产业务，设定生产岗位并明确岗位职责；
全面负责本车间物流管理及人工管理； 控制本车间生产成本。 班组长： 领取当班生产所需物料； 安排当班生产工作；
控制当班物料消耗，随时追查非正常消耗； 安排半成品的保管，与车间统计员交接完工产成品。 生产车间统计员：
负责车间物料的请领和保管； 负责产成品的入库、保管和发出；
记录和统计本车间物料的收发、使用和消耗，以及产成品收发，并提供相应的单据和统计资料；
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追查生产过程中的非正常损耗；
生产车间工艺员：
全面监控本车间工艺流程和质量控制，提出改进意见；
收集、整理《批生产记录》。
生产车间领料员：
从供应部仓库领取物料； 将存在质量问题或多余物料退回供应部仓库。 送货员：
向三九医贸仓库交付产成品。 生产车间生产工人： 按照工艺要求进行生产，填写《批生产记录》。 核算办公室主任： 全面负责生产部成本核算工作； 审核核算员制作的成本统计表； 对标准成本提出修订意见；
对生产车间和受托加工企业生产成本控制提出改进意见；
组织生产部月度盘点。
核算办公室核算员：
收集、整理、核对车间统计员和驻点业务小组统计员报送的统计表及相关原始单据；
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定期制作成本统计表，经审核后报送会计部成本会计；
对生产中发生的非正常损耗及时进行报告，并督促生产车间有关人员追查；
参与生产部盘点工作。
外加工办公室主任：
拟定委托加工定价方案及委托加工合同； 提名派驻受托加工企业业务小组人选； 审核受托加工企业领用物料的相关单据。 外加工办公室业务员： 向各驻点小组及受托加工企业传达月度生产任务； 核对受托加工企业领用物料的单据，开具《请领单》； 参与受托加工企业到供应部仓库领料过程。
维修车间主任： 制定维修计划，组织生产设备维护、维修； 向核算办公室报送维修成本资料。
驻点业务小组组长：
将生产部分配的生产任务传达给受托加工企业，必要时向生产部提出反馈意见；
核实、确认受托加工企业物料需求种类和数量；
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核实、确认受托加工企业发出半成品、产成品种类和数量；
审核业务小组统计员报送的统计报表；
向受托加工企业提出生产管理、成本控制的意见和建议；
驻点业务小组监督员：
监督受托加工企业物料入库、领取、使用，以及半成品和产成品入库、出库，对相关制度及其执行情况提出意见。
驻点业务小组统计员： 收集、整理受托加工企业各生产车间报送的生产报表； 制作委托加工生产统计报表，经审核后报送核算办公室； 驻点业务小组质检员： 隶属于质量技术部，负责受托加工企业生产过程的质量监控；
对受托加工企业生产的半成品、产成品抽样，送质量技术部检验。
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第三节授权体系
生产业务授权体系，是指在公司内部涉及生产业务的各级管理人员在其职权范围内，根据既定的权限及有关职责执行生产的各项业务。 生产业务授权详见下表。
项目 发起部会签部审核部批准部门/岗位 门/岗位 门/岗位 门/岗位 计划办公室计划员 车间主任/驻点计划办 制定《月度生产任务表》 生产部 制定《月度生产推进业务小计划》 组组长/受托加工企业 下达《调整生产指令》 计划办公室计划员 公室计划员 生产部 生产部 车间主生产车间完成《请领车间统单》 计员 任 精心整理
项目 发起部会签部审核部批准部门/岗位 门/岗位 门/岗位 门/岗位 车间统计员 质量技术部 核算办公室核算员 核算办 完成《退料申请单》 车间主任 车间主任/核算办公室主任 车间主任/核算办公室主任 班组长 车间主任 车间主生产部 完成《车间月盘点记车间统录表》 计员 完成《车间年盘点记车间统录表》 计员 公室核算员/会计人员 完成《批生产记录》 车间工人 车间统计员 车间主任 完成《成品出库单》 任 生产部完成《放行条》 完成《年度委托加工外加工定价方案》 办公室 财务管理部财务分析生产部/财务管理董事会 精心整理
项目 发起部会签部审核部批准部门/岗位 门/岗位 门/岗位 门/岗位 员/预算办公室预算编制员 部/预算办公室主任/财务总监/分管副总/总经理 外加工办公室主任 驻点业 生产/质量技术部 选派驻受托加工企业业务小组 完成《需料单》 受托加工企业 外加工办公室业务员 驻点业务小组 务小组组长 开具委托加工物料《请领单》 完成《委托加工日报》 外加工 办公室主任 驻点业 务小组精心整理
项目 发起部会签部审核部批准部门/岗位 门/岗位 门/岗位 门/岗位 统计员 组长 精心整理
第四节管理制度
生产计划管理制度（P2-Z2-J4-1）
一、 目的
本管理文件明确了对生产部生产计划的制定、分解和下达过程的管理要求与操作规范。 二、 范围 本程序管理文件对公司生产计划管理进行了规定，适用于生产部及下属生产计划办公室、各生产车间等相关部门。 三、 相关程序及制度 • 领料制度(P1-Z2-J4-2) • 物料使用制度(P1-Z2-J4-3) • 生产环节控制制度(P1-Z2-J4-6) 四、 业务流程 步1 完成时涉及部门及步骤说明 向生产部下达《月度需求预计划》，即下月需求预测 计划办公室根据《生产预算》和《月度需求计划员 预计划》，考虑生产部及受托加工企业生产能力，进行生产任务分配（其中包括委托其他企业加每月15三九医贸 日 2 精心整理
步完成时涉及部门及步骤说明 工产成品、半成品的品种和数量），拟定《月度生产任务表》，报生产部 3 生产部 召开各车间主任参加的月度生产协调会议，讨论《月度生产任务表》 4 计划办公室修订《月度生产任务表》，报生计划员 产部 5 6 生产部 审批《月度生产任务表》 每月20计划办公室将《月度生产任务表》下发各生日 计划员 产车间主任、核算办公室主任、驻点业务小组 7 车间主任/根据《月度生产任务表》制定《月驻点业务小度生产推进计划》，明确下月每组组长/受托加工企业 8 每月25三九医贸 日 向生产部下达下月月度订单 日的生产品种、数量 精心整理
步9 完成时 涉及部门及步骤说明 计划办公室对比《月度需求预计划》，区别计划员 情况： A、无差异，将订单存档； B、有差异但不显着，填制《调整生产指令》，报生产部审批后下发各生产车间主任、核算办公室主任、驻点业务小组 C、有重大差异，提请生产部召开临时生产协调会议，重新分配生产任务 10 每月28车间主任/日 根据《调整生产指令》或临时生驻点业务小产协调会议决定，修订《月度生组/受托加工企业 产推进计划》，报计划办公室 11 计划办公室审核《月度生产推进计划》，报计划员 生产部 12 生产部 审批《月度生产推进计划》 精心整理
步13 完成时 涉及部门及步骤说明 计划办公室将《月度生产推进计划》一份存计划员 档，一份报核算办公室存档，同时下发各车间主任/驻点业务小组组长 14 车间主任 将《月度生产推进计划》下发各班组长及车间统计员 15 驻点业务小将《月度生产推进计划》传达给组组长 受托加工企业组织生产 如销售需要，向生产部下达临时订单 16 三九医贸 17 收到临时订单后 计划办公室填制《调整生产指令》，报生产计划员 部审批后下发相关生产车间或驻点业务小组，同时抄送核算办公室 18 每日 车间主任 根据《月度生产推进计划》及月度内计划办公室下达的《调整生产指令》，向班组长和车间统计员下达每日《生产指令》 精心整理
五、单据及报告 《月度需求预计划》 《月度生产任务表》 《月度生产推进计划》 《调整生产指令》 《生产指令》
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领料制度（P2-Z2-J4-2）
一、 目的
本管理文件明确了对生产部各生产车间从供应部仓库领取各种物料（包括原材料、辅料、包装物等）过程的管理要求与操作规范。 二、范围 本程序管理文件对生产部领料过程进行了规定，适用于生产部下属各生产车间、核算办公室及供应部等相关部门。 三、相关程序及制度 • 生产计划管理制度(P1-Z2-J4-2) • 物料出库管理(P1-Z1-J4-14) 四、业务流程 1、一般领料 步1 完成时 涉及部门及步骤说明 车间统计员 根据《月度生产推进计划》及《调整生产指令》，按照每种产品物料消耗定额，计算未来三天生产所需物料品种和数量，结合生产车间暂存仓库库存数量，计算需领取物料品种与数量，填写《请精心整理
步完成时 涉及部门及步骤说明 领单》一式三联 2 车间主任 审核《请领单》所填写物料品种与数量是否正确，签字确认 3 车间统计员 将经车间主任签字的《请领单》交车间领料员 4 车间领料员 持《请领单》到供应部仓库办理领料手续 5 6 仓库发料员 按照《请领单》办理物料出库 仓库发料员共同核对物料品种、数量无误后，/车间领料员 仓库发料员在《请领单》及《出库单》上填写实发物料品种和数量，实发数量与请领数量不一致的注明原因；仓库发料员和车间领料员分别签字，请领单第二联仓库发料员存档 7 车间领料员 将物料运回车间，带回仓库《出库单》第三联及《请领单》第一、三联交车间统计员 精心整理
步8 完成时 涉及部门及步骤说明 车间统计员共同核对物料品种、数量与《请/车间领料员 领单》、《出库单》上填写的实发品种、数量是否相符 9 车间统计员 核对无误后将物料存放在车间物料暂存仓库 10 车间统计员 根据《请领单》登记物料进销帐，《请领单》第一联存档 11 车间统计员 《请领单》第三联及《出库单》第三联交核算办公室 12 核算办公室核对《请领单》第三联与《出库核算员 单》第三联无误后存档 13 车间统计员 车间接到紧急生产任务时，根据有关通知计算所需物料品种和数量，填写《请领单》，其余流程同上 2、特殊领料
注：适用于请领数量较大或仓库距离较远的情况 步完成时涉及部门及步骤说明 精心整理
步1 完成时 涉及部门及步骤说明 车间统计员 根据《月度生产推进计划》及《调整生产指令》，按照每种产品物料消耗定额，计算未来三天生产所需物料品种和数量，结合生产车间暂存仓库库存数量，计算需领取物料品种与数量，填写《请领单》一式三联 2 车间主任 审核《请领单》所填写物料品种与数量是否正确，签字确认 3 车间统计员 将经车间主任签字的《请领单》传真至供应部仓库 5 仓库发料员 按照《请领单》传真件办理物料出库，开具《出库单》，交仓库送料员。如实发物料品种、数量与《请领单》不一致，在《出库单》上注明原因 6 仓库送料员 核对物料品种、数量与《出库单》上填写实发物料品种和数量相精心整理
步完成时涉及部门及步骤说明 符，在《出库单》上签字，持《出库单》运送物料到生产车间 7 车间统计员共同清点物料品种、数量，与《出/仓库送料员 库单》、《请领单》核对。 8 车间统计员 核对无误后将物料存放在车间物料暂存仓库 9 车间统计员车间统计员在《出库单》上签字；/仓库送料员 仓库送料员在《请领单》上签字，并填写实发物料品种和数量。当请领物料品种和数量与实发存在差异时，按照仓库发料员在《出库单》上说明的原因，在《请领单》上注明。车间统计员留下《出库单》第三联及《请领单》第一、三联；仓库送料员带走《出库单》其余三联及《请领单》第二联，交仓库发料员 10 车间统计员 根据《请领单》登记物料进销帐，精心整理
步完成时涉及部门及步骤说明 《请领单》第一联存档 11 月末 车间统计员 《请领单》第三联及《出库单》第三联汇总交核算办公室 12 核算办公室核对《请领单》第三联与《出库核算员 单》第三联无误后存档 13 车间统计员 车间接到紧急生产任务时，根据有关通知计算所需物料品种和数量，填写《请领单》，其余流程同上 五、单据及报告 《请领单》 《出库单》精心整理
物料使用制度（P2-Z2-J4-3）
一、 目的
本管理文件明确了对生产部各生产班组从生产车间暂存仓库领取、使用、退回多余物料（包括原材料、辅料、包装物等）过程的管理要求与操作规范。 二、范围 本程序管理文件对生产部物料使用过程进行了规定，适用于生产部下属各生产车间、核算办公室及供应部等相关部门。 三、相关程序及制度 • 生产计划管理制度(P1-Z2-J4-2) • 生产成本管理制度(P1-Z2-J4-13) 四、业务流程 步1 完成时生产前一日 涉及部门及步骤说明 车间统计员 根据《生产指令》按照产品物料消耗定额，计算下一日生产所需物料种类及数量，完成配料 2 每日 班组长 根据当日《生产指令》向车间统计员申请领料 精心整理
步3 完成时 涉及部门及步骤说明 车间统计员车间统计员将已配好的物料从车/班组长 间暂存仓库移组长，双方共同清点物料种类和数量 4 5 6 车间统计员 填写《发放记录单》 班组长 班组长 在《发放记录单》上签字确认 因各种原因造成物料需要量超过领取量时，向统计员申请临时领料 7 车间统计员车间统计员发料，并登记《发放/班组长 记录单》，将临时领料单独列示，班组长签字确认。车间统计员及时将情况汇报给车间主任，并向车间工艺员反映 8 当班生产完成时 班组长 清查当班物料消耗量，包括有效使用量和损耗量，在《批生产记录》上登记，并向车间统计员报告当班物料消耗情况 精心整理
步9 完成时 涉及部门及步骤说明 车间统计员 现场检查班组长报告的物料消耗情况，确认属实后在《发放记录单》上登记 10 班组长 在《发放记录单》上签字确认统计员所登记的当班物料消耗量 11 班组长/车间工艺员/车间主任 如发生临时领料，应出具书面报告，说明物料消耗量过大的原因，经车间工艺员和车间主任签字，交车间统计员，作为《发放记录单》的附件存档 12 班组长/车间统计员 班组长将当班生产未使用物料退给车间统计员，车间统计员将其存入车间暂存仓库 13 车间统计员 根据《发放记录单》登记物料进销帐 14 每日 车间统计员 根据物料进销帐每日填写《生产车间日统计表》的物料统计部分，待所有内容统计完成后交核算办精心整理
步完成时涉及部门及公室 步骤说明 五、单据及报告 《发放记录单》 《生产车间日统计表》
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物料退库制度（P4-Z2-J4-4）
一、 目的
本管理文件明确了对生产部将存在品质缺陷的或多余的物料（包括原材料、辅料、包装物等）退回供应部仓库过程的管理要求与操作规范。 二、范围 本程序管理文件对物料退库过程进行了规定，适用于生产部下属各生产车间及供应部仓库等相关部门。 三、相关程序及制度 • 退料规程(P2-Z1-J4-14) 四、业务流程 步1 完成时 涉及部门及步骤说明 车间统计员 在生产过程、盘点过程或通过其他途径发现存在品质问题的或多余的物料，现场检查确定物料品种、数量，填写《退料申请单》一式四联 2 车间主任 批准《退料申请单》，签字确认 精心整理
步3 完成时《退料申请单》批准当日 涉及部门及步骤说明 车间统计员 填写《请验单》，交质量技术部 4 质量技术部到车间取样，取样后的物料封严质检员 封口，贴上封条和标签 5 质量技术部根据情况决定是否出具《质检报质检员 告书》或直接在《退料申请单》上签署意见；检验结果和质检报告书编号由质检员在《退料申请单》上签署，《退料申请单》质量技术部留存一联，其余两联交还生产车间统计员 6 车间领料员 车间领料员凭车间统计员传递的《退料申请单》和相应《质检报告书》到仓库办理退库 7 车间领料员仓库收料员根据《退料申请单》，/仓库收料点算数量，办理入库，开《出库精心整理
步完成时涉及部门及员 步骤说明 冲红单》，仓库收料员和生产部领料员在《出库冲红单》和《退料申请单》上签字，《退料申请单》一联交仓库收料员留存，《出库冲红单》一联交车间领料员 8 车间领料员 将《退料申请单》两联和《出库冲红单》一联交车间统计员 9 车间统计员 核对《退料申请单》和《出库冲红单》相符后，将《退料申请单》和《出库冲红单》各一联交核算办公室，《退料申请单》一联留存 10 车间统计员 根据《退料申请单》登记物料进销帐 11 核算办公室核对《退料申请单》和《出库冲核算员 红单》，存档 12 供应部仓库 将《出库冲红单》一联交会计部进行会计处理 五、单据及报告
精心整理
《退料申请单》 《请验单》 《质检报告书》 《出库冲红单》
精心整理
物料盘点制度（P2-Z2-J4-5）
一、 目的
本管理文件明确了对生产部对各生产车间暂存仓库库存的物料（包括原材料、辅料、包装物等）进行盘点过程的管理要求与操作规范。 二、范围 本程序管理文件对物料盘点过程进行了规定，适用于生产部及下属各生产车间、核算办公室等相关部门。 三、相关程序及制度 • 物料退库制度(P2-Z2-J4-4) 四、业务流程 步1 完成时每周周末 涉及部门及步骤说明 车间统计员 自行盘点车间暂存仓库库存物料种类和数量，形成《车间周盘点记录表》，报车间主任 2 车间主任 审核《车间周盘点记录表》，签字确认，由生产统计员交核算办公室核算员 精心整理
步3 完成时 涉及部门及步骤说明 车间统计员 如盘点结果与物料进销帐存在差异，按照盘点结果调整物料进销帐 4 核算办公室审核《车间周盘点记录表》后存核算员 档 5 每月月末 核算办公室组织各生产车间暂存仓库月度盘主任 点 6 核算办公室监督车间统计员盘点 核算员 7 车间统计员 盘点车间暂存仓库库存物料，填制《车间月盘点记录表》 8 车间主任 审核《车间月盘点记录表》，签字确认 9 核算办公室签字确认《车间月盘点记录表》，核算员 交生产车间核算办公室主任 10 核算办公室审核并签字确认《车间月盘点记主任 录表》，存档，并报送生产部部精心整理
步完成时 涉及部门及步骤说明 长及会计部 11 车间统计员 如盘点结果与物料进销帐存在差异，按照盘点结果调整物料进销帐 12 生产部 如盘点结果与物料进销帐差异非常显着，生产部应责成车间主任和车间统计员作出书面说明，严重的应追究车间主任和车间统计员责任 13 会计部材料将《车间月盘点记录表》存档 会计 14 每年年底 会计部 组织公司年度盘点工作 15 核算办公室具体组织各车间暂存仓库盘点，主任 将盘点日期报会计部 16 会计部会计进行年度盘点。车间统计员盘点，人员/核算会计人员和核算员监盘。盘点完办公室核算成形成《车间年底盘点记录表》精心整理
步完成时涉及部门及员/车间统计员 步骤说明 一式三份，三方人员签字确认 17 车间主任/审核《车间年底盘点记录表》并核算办公室签字 主任 18 生产部 审核并签字确认《车间年底盘点记录表》，由车间统计员、核算办公室、会计部各自留存一份 19 车间统计员 如盘点结果与物料进销帐存在差异，按照盘点结果调整物料进销帐 20 生产车间 对盘点发现的长期未用的多余物料，办理物料退库，详见《物料退库制度（P2-Z2-J4-5）》 21 生产部 如盘点结果与物料进销帐差异非常显着，生产部应责成车间主任和车间统计员作出书面说明，报生产部和会计部；精心整理
步完成时涉及部门及计员责任 步骤说明 严重的应追究车间主任和车间统五、单据及报告 《车间周盘点记录表》 《车间月盘点记录表》 《车间年底盘点记录表》
精心整理
生产环节控制制度（P2-Z2-J4-6）
一、 目的
本管理文件明确了对生产车间生产过程重点环节的管理要求与操作规范。 二、范围 本程序管理文件对生产环节进行了规定，适用于生产部下属各生产车间及核算办公室等相关部门。 三、相关程序及制度 • 生产计划管理制度(P2-Z2-J4-1) • 产成品入库制度(P2-Z2-J4-7) 四、业务流程 步1 完成时 涉及部门及车间主任 步骤说明 根据工艺、设备、质量控制等方面的要求，结合各工作岗位的工作强度和难度以及车间工人的技术水平，合理确定工作岗位和人员。一般应配置配料员、精包员、外包员等岗位 2 车间主任 选择技术熟练、熟悉本车间工艺精心整理
步完成时涉及部门及步骤说明 的人员担任车间工艺监督员，全面负责本车间生产工艺控制 3 每日 车间主任 向班组长和统计员下达每日《生产指令》 4 5 班组长 班组长 将当班生产要求传达到各岗位 根据《生产指令》向车间统计员领取物料，详见《物料使用制度（P2-Z2-J4-3）》 6 各岗位工人 按照《生产指令》、班组长要求及《批生产记录》所规定的操作规范进行生产 7 质量技术部在各生产线关键环节抽样检验，质检员 如发现质检不合格及时通知车间主任 8 车间主任 根据质量技术部质检员检验不合格通知，考虑其性质和严重程度，决定返工、停工检查或做废品处理，并书面上报生产部 精心整理
步9 完成时 涉及部门及车间主任 步骤说明 如作为废品处理，应专门填写《废品报告单》，报生产部，生产部审阅后传核算办公室存档 10 班组长 对于待检半成品，应指定专人负责保管 11 各岗位工人 当班生产任务完成时，填写《批生产记录》中各岗位相关内容 12 车间工艺监收集整理《批生产记录》，检查督员 其中登记内容是否完整。将《批生产记录》交车间主任 13 车间主任 审核《批生产记录》，签字后交车间统计员保管 14 班组长/车间统计员 班组长向车间统计员报告当班物料消耗量及产成品数量，车间统计员实地检查核实后双方在《发放记录单》上签字 精心整理
步15 完成时 涉及部门及班组长/车间统计员 步骤说明 办理产成品入库，详见《产成品入库制度（P2-Z2-J4-7）》 五、单据及报告 《生产指令》 《批生产记录》 《发放记录单》 《废品报告单》
精心整理
产成品入库制度（P2-Z2-J4-7）
一、 目的
本管理文件明确了对各生产车间生产的产成品办理入库过程的管理要求与操作规范。 二、范围 本程序管理文件对产成品入库环节进行了规定，适用于生产部下属各生产车间。 三、相关程序及制度 • 生产环节控制制度(P2-Z2-J4-6) 四、业务流程 步1 完成时当班生产任务完成 2 涉及部门及班组长 步骤说明 通知车间统计员准备办理产成品入库 车间统计员 清点产成品品种及数量，观察产成品外包装是否有明显不合格处。将产成品放置于产成品仓库待验区 精心整理
步3 完成时 涉及部门及步骤说明 车间统计员车间统计员将产成品品种及数量/班组长 填写于《发放记录单》，班组长签字确认 4 车间统计员 根据《发放记录单》登记产成品进销帐 5 车间统计员 在《生产车间日统计表》中填写产成品入库有关资料，将《生产车间日统计表》交核算办公室 五、单据及报告 《批生产记录》 《发放记录单》 《生产车间日统计表》精心整理
产成品检验制度（P2-Z2-J4-8）
一、 目的
本管理文件明确了对各生产车间生产的产成品进行品质检验过程的管理要求与操作规范。 二、范围 本程序管理文件对产成品检验环节进行了规定，适用于生产部下属各生产车间、核算办公室及质量技术部等相关部门。 三、相关程序及制度 四、业务流程 步1 完成时每批产成品入库 2 涉及部门及步骤说明 车间统计员 填制《请验单》，标明本批产成品品种、数量 车间统计员 将《批生产记录》与《请验单》一起提交质量技术部 3 质量技术部从本批产成品中抽取样本，开具质检员 《检验抽样单》，经车间统计员签字后一联留车间统计员存档 精心整理
步4 完成时 涉及部门及步骤说明 质量技术部 检验后出具《检验报告书》，由车间统计员交车间主任 5 车间统计员 如检验合格，将产成品从待验区转入合格品区；检验不合格，将产成品从待验区转入不合格品区 6 车间主任 如检验不合格，追查原因，提出解决方案，书面报送生产部批准 7 车间主任 按照生产部批准的方案对不合格产成品进行辐照、返工或其他处理 8 车间主任 如作为废品处理，应专门填制《废品报告单》，报生产部审核后转核算办公室存档 9 车间统计员 根据产成品检验报告，登记产成品进销帐 五、单据及报告 《请验单》
精心整理
《检验抽样单》 《检验报告书》 《废品报告单》
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产成品出库制度（P2-Z2-J4-9）
一、 目的
本管理文件明确了对生产部生产的、经检验合格的产成品发出、运输至三九医贸入库过程的管理要求与操作规范。 二、范围 本程序管理文件对产成品出库环节进行了规定，适用于生产部及下属各生产车间、核算办公室等相关部门。 三、相关程序及制度 四、业务流程 步1 完成时产成品检验合格后 2 涉及部门及车间主任 步骤说明 与三九医贸仓库联系，确定送货日期 车间统计员 开具《成品出库单》一式四联，注明批号、品名、数量等，交车间主任 3 4 车间主任 车间主任 审核《成品出库单》，签字确认 填制《放行条》，连同合格产成品的《检验报告书》交生产部部精心整理
步完成时涉及部门及长 步骤说明 5 6 生产部 审批《放行条》 车间统计员 清点须出库产成品数量，交生产部送货员 7 送货员 清点确认出库产成品种类和数量，在《成品出库单》上签字 8 送货员 持《成品出库单》及《放行条》押运产成品到三九医贸仓库 9 送货员/医共同清点产成品种类和数量，检贸公司仓库查外包装是否有明显不合格处 管理员 10 医贸公司仓医贸公司仓库管理员开具《入库库管理员/送货员 单》，经送货员签字确认，一联交送货员。在《成品出库单》上填写实收品种和数量。如实收产成品品种和数量与《成品出库单》上出库数量不一致，应注明差异原因，并由送货员签字确认。《成精心整理
步完成时涉及部门及步骤说明 品出库单》一联由医贸公司仓库管理员留存 11 送货员 如发生全部或部分产成品外包装明显不合格，及时将不合格产成品运送回生产车间，通知车间主任、统计员、质量技术部质检员 12 送货员 带回《成品出库单》三联及三九医贸仓库《入库单》一联，交车间统计员 13 车间统计员 核对《成品出库单》和三九医贸仓库《入库单》，登记产成品进销帐，将《成品出库单》一联存档 14 车间统计员 将产成品出库情况填写在《生产车间日统计表》中，连同《成品出库单》两联和三九医贸仓库《入库单》一联交核算办公室 15 核算办公室核对《成品出库单》和三九医贸精心整理
步完成时涉及部门及核算员 步骤说明 仓库《入库单》，将《成品出库单》一联和三九医贸仓库《入库单》存档 16 月末 核算办公室将《成品出库单》一联汇总后交核算员 会计部成本会计进行会计处理 五、单据及报告 《成品出库单》 《放行条》 《入库单》（三九医贸仓库） 《生产车间日统计表》精心整理
委托加工定价制度（P2-Z2-J4-10）
一、 目的
本管理文件明确了对委托其他企业加工半成品、产成品业务中，委托加工价格制定过程的管理要求与操作规范。 二、范围 本程序管理文件委托加工定价环节进行了规定，适用于生产部、财务管理部、会计部、预算管理办公室等相关部门。 三、相关程序及制度 四、业务流程 步1 完成时年末 涉及部门及步骤说明 外加工办公根据以往年度委托加工价格、调室 查掌握的市场价格、对受托加工企业加工成本的了解以及其他相关因素，结合下年度生产预算所确定的委托加工数量，拟定《年度委托加工定价方案》，并在逐级审核过程中根据各部门及领导意见不断修改 精心整理
步2 3 完成时 涉及部门及步骤说明 生产部 审核《年度委托加工定价方案》 财务管理部对核算办公室拟定的《年度委托财务分析员 加工定价方案》进行财务分析，提交书面分析意见，附于《年度委托加工定价方案》之后 4 财务管理部审核《年度委托加工定价方案》 及财务分析书面意见 5 预算管理办分析核算办公室拟定的《年度委公室预算编托加工定价方案》是否符合年度制员 预算要求，提交书面意见，附于《年度委托加工定价方案》之后 6 预算办公室审核《年度委托加工定价方案》主任 及预算分析书面意见 审核《年度委托加工定价方案》及各部门分析意见，提交总经理 审核《年度委托加工定价方案》及分析意见 7 财务总监/分管副总 8 总经理 精心整理
步9 完成时 涉及部门及总经理 步骤说明 与受托加工企业管理人员协商讨论委托加工价格；审核经核算办公室修改的《年度委托加工定价方案》，提交董事会审议 10 董事会 审议批准《年度委托加工定价方案》 11 外加工办公根据《年度委托加工定价方案》，室 拟定《委托加工合同》 与受托加工企业签订《委托加工合同》，外加工办公室、核算办公室和会计部各存档一份 12 总经理 五、单据及报告 《年度委托加工定价方案》 《委托加工合同》精心整理
委托加工过程管理（P2-Z2-J4-11）
一、 目的
本管理文件明确了公司委托其他企业加工半成品和产成品的业务中，对物料领用和生产加工过程的管理要求与操作规范，以规范委托加工过程管理。 二、范围
本程序管理文件对公司委托加工过程管理进行了规定，适用于生产部、供应部等相关部门，并涉及受托加工企业。 三、相关程序及制度
• 生产计划管理制度（P2-Z2-J4-1） • 委托加工产品管理制度（P2-Z2-J4-1） • 产成品检验制度（P2-Z2-J4-8） • 物料出库规程(P2-Z1-J4-13) • 退料规程(P2-Z1-J4-14) 四、业务流程 1、领料管理 步1 完成时 涉及部门及步骤说明 生产部经外加工办公室主任提名，选派/质量技术部 驻点业务小组，该小组人员每两年更换一次；业务小组中质检员精心整理
步完成时涉及部门及步骤说明 由质量技术部指派 2 月末 驻点业务小将计划办公室下达的《月度生产组 任务表》转交受托加工企业生产部及各生产车间 3 受托加工企根据《月度生产任务表》及本车业生产车间 间制定的《月度生产推进计划》，计算2－3天生产所需物料数量，填写《需料单》一式两联，填写所需物料种类与数量，交业务小组组长 4 业务小组组根据《月度生产推进计划》，核长 实《需料单》填写所需物料种类与数量是否正确，核实无误在《需料单》上签字，《需料单》交受托加工企业生产车间 5 受托加工企持受托加工企业开具的《派车业领料员 单》及经业务小组组长签字的《需料单》到***，将《需料单》交外加工办公室 精心整理
步6 完成时 涉及部门及步骤说明 外加工办公根据《月度生产推进计划》，核室业务员 实《需料单》填写所需物料种类与数量是否正确 7 外加工办公核实无误后在《需料单》上签字，室业务员 开具《请领单》一式三联，填写所需物料种类与数量 8 外加工办公审核《需料单》和《请领单》，室主任 签字确认 9 外加工办公《请领单》交受托加工企业领料室业务员 员，《需料单》一联存档，一联交还受托加工企业领料员 10 受托加工企持《请领单》及《派车单》到供业领料员/外加工办公室业务员 应部仓库领料 11 供应部仓库核实《派车单》上填写的领料人发料员 姓名及领料车辆车号与实际是否一致 精心整理
步12 完成时 涉及部门及步骤说明 供应部仓库供应部仓库发料员按照《请领发料员/受单》填写的物料种类和数量发托加工企业料，开具《出库单》，并在《请领料员/外领单》上填写实发种类与数量，加工办公室留存一联，其余两联交外加工办业务员 公室业务员；如实发种类与数量和《请领单》不符，应注明原因；受托加工企业领料员和外加工办公室业务员核实物料种类与数量，在《出库单》上签字；《出库单》受托加工企业领料员与外加工办公室业务员各留存一联 13 受托加工企将领取的物料运送回受托加工业领料员 企业，带回《需料单》一及《出库单》一联 14 受托加工企清点领取物料种类与数量，与业仓库管理《需料单》及《出库单》核对相员/业务小组监督员 符后，办理入库手续，业务小组物料监督员在入库单上签字确精心整理
步完成时 涉及部门及认 步骤说明 15 业务小组组如入库时发现物料存在明显不长 合格，与外加工办公室联系，进行退库及重新领料，详见《物料退库制度（P4-Z2-J4-4）》 16 外加工办公将《请领单》一联存档，另一联室业务员 及《出库单》一联交核算办公室 17 核算办公室将请领单及出库单第三联存档 核算员 2、生产加工过程控制 步1 完成时 涉及部门及步骤说明 业务小组监每日监督物料的发放、使用过督员 程是否存在缺陷，受托加工企业是否按照定额严格控制物料消耗，如发现问题及时向业务小组组长汇报，并通知受托加工企业有关部门负责人 2 业务小组质每日抽检关键环节半成品及精心整理
步完成时 涉及部门及检员 产成品 步骤说明 3 业务小组监每日监督半成品和产成品的督员 入库、保管、发出过程是否存在缺陷，如发现问题及时向业务小组组长汇报，并通知受托加工企业有关部门负责人 4 受托加工企每日向业务小组统计员报送业生产部门有关物料使用、损耗、半成品各车间 或产成品产出的统计数据 5 业务小组统核实受托加工企业生产部门计员 各车间报送的统计数据，并向业务小组监督员了解本日是否发生异常情况 6 业务小组统将核实后的统计数据制作成计员 《委托加工日报》，交业务小组组长 7 业务小组组审核《委托加工日报》 长 精心整理
步8 完成时次日早晨 涉及部门及步骤说明 业务小组组于次日早晨以电子邮件形式长 将《委托加工日报》发送给核算办公室 9 核算办公室接收《委托加工日报》，打印核算员 后作为原始资料存档 10 月度结束后3日内 受托加工企统计各车间、各品种物料使业生产部门 用、损耗和半成品、产成品产出情况，分品种、区分原辅料与包装物，制作《月度统计报表》一式三份，报送业务小组统计员 11 业务小组统将《月度统计报表》与《委托计员 加工日报》的统计数据核对，核对无误签字后报送业务小组组长 12 业务小组组审核月度统计报表，签字确认 长 13 业务小组组《月度统计报表》一份存档，精心整理
步完成时 涉及部门及长 步骤说明 另外两份报送核算办公室 14 核算办公室审核《月度统计报表》，一份主任 存档，另一份与***各生产品种的月度报表一起报送会计部成本会计 15 受托加工企按照与《月度统计报表》相同业生产部门的报送程序，每年形成《年度各车间/业务小组/核算办公室 统计报表》 五、 单据及报告 《月度生产任务表》 《需料单》 《派车单》 《请领单》 《出库单》 《委托加工日报》 《月度统计报表》 《年度统计报表》
精心整理
委托加工产品管理制度（P2-Z2-J4-12）
一、 目的
本管理文件明确了对委托其他企业加工业务中，完工半成品和产成品的管理要求与操作规范。 二、范围 本程序管理文件委托加工产品管理进行了规定，适用于生产部及下属各车间、核算办公室以及质量技术部等相关部门，并涉及受托加工企业、三九医贸等。 三、相关程序及制度 • 产成品检验制度(P2-Z2-J4-8) 四、业务流程 1、委托加工产成品 步1 完成时 涉及部门及步骤说明 受托加工企每批产成品完工后，办理产成品业仓库管理入库手续，放置在待验区，同时员 填制《请验单》，连同《批生产记录》交业务小组质检员 3 业务小组质从本批产成品中抽取样本，连同检员 《请验单》、《批生产记录》送精心整理
步完成时 涉及部门及步骤说明 质量技术部检验 4 质量技术部 检验后出具《检验报告书》，由业务小组质检员交受托加工企业仓库管理员 5 受托加工企检验合格的产成品，开具《成品业仓库管理出库单》，交仓库主管 员 6 受托加工企共同审核《成品出库单》，核对业仓库主管《检验报告书》，签字后准予出/业务小组组长 库 7 受托加工企办理产成品出库手续，将产成品业 运送至三九医贸仓库 8 医贸公司仓办理入库手续，开具《入库单》，库 将《入库单》一联交受托加工企业送货员，一联在月末汇总交会计部销售会计 9 受托加工企收到送货员带回的《入库单》一精心整理
步完成时涉及部门及员 步骤说明 交业务小组统计员 业仓库管理联后，连同《成品出库单》三联10 业务小组统核对《成品出库单》和《入库单》，计员 将产成品出库情况填写在《委托加工日报表中》 11 月末 业务小组统将《成品出库单》两联和《入库计员 单》汇总后随《月度统计报表》及其他单据一起交核算办公室核算员，《成品出库单》一联留存 12 核算办公室核对《成品出库单》、《入库单》核算员 及《月度统计报表》，存档；《成品出库单》一联汇总后交会计部成本会计进行会计处理 2、委托加工半成品 步1 完成时 涉及部门及步骤说明 受托加工企每批半成品完工后，办理半成品业仓库管理入库手续，放置在待验区，同时员 填制《请验单》，连同《批生产精心整理
步完成时涉及部门及步骤说明 记录》交业务小组质检员 2 业务小组质从本批半成品中抽取样本，连同检员 《请验单》、《批生产记录》送质量技术部检验 3 质量技术部 检验后出具《检验报告书》，由业务小组质检员交受托加工企业仓库管理员 4 受托加工企检验合格的半成品开具《半成品业仓库管理出库单》，交仓库主管 员 5 受托加工企共同审核《半成品出库单》，核业仓库主管对《检验报告书》，签字后准予/业务小组组长 出库 6 受托加工企持受托加工企业《半成品出库业送货员 单》、《检验报告书》，将产成品运送至使用该半成品的生产车精心整理
步完成时 涉及部门及间 步骤说明 7 车间统计员 清点半成品种类与数量，与《半成品出库单》核对，并检查是否附检验合格的《检验报告书》 8 车间统计员 核实无误办理将半成品存放在生产车间暂存仓库，在《半成品出库单》上签字，留下两联，其余由受托加工企业送料员带回交仓库管理员 9 车间统计员 根据《半成品出库单》登记半成品进销帐，《半成品出库单》一联存档 10 月末 生产车间统将《半成品出库单》一联汇总交计员 核算办公室 11 核算办公室 将《半成品出库单》存档 五、单据及报告 《检验报告书》
《成品出库单》（受托加工企业） 《半成品出库单》（受托加工企业）
精心整理
《入库单》（三九医贸仓库）
精心整理
生产成本管理制度（P2-Z2-J4-13）
一、 目的
本管理文件明确了对生产部生产成本（包括直接材料成本、直接人工成本和制造费用）核算、控制过程的管理要求与操作规范。 二、范围 本程序管理文件对生产成本管理工作进行了规定，适用于生产部及下属各生产车间、核算办公室等相关部门。 三、相关程序及制度 四、业务流程 步1 完成时每日 涉及部门及步骤说明 车间统计员 向核算办公室报送《生产车间日统计表》，包含本车间当日物料和半成品入库、出库、使用、损耗、结存及产成品入库、出库、结存等 2 每日 每日 车间主任 向核算办公室报送《工时记录》 驻点业务小向核算办公室报送《委托加工日组统计员 报》 精心整理
步3 完成时 涉及部门及步骤说明 生产部维修发生生产设备维修、维护，随时车间 填写《设备维修记录》，登记维修耗用物料及人工，交核算办公室 4 月末/年末 车间统计员 向核算办公室报送《生产车间月统计表》/《生产车间年度统计表》，包含本车间本月/本年度物料和半成品入库、出库、使用、损耗、结存及产成品入库、出库、结存等 5 月末/年末 驻点业务小向核算办公室报送《月度统计报组统计员 表》/《年度统计报表》 6 月末/年末 核算办公室 汇总编制《成本月报表》/《成本年报表》，计算本月/本年度各产品、各车间的半成品、产成品入库、出库、结存；物料、半成品、人工消耗数量及单位消耗量，并与标准成本进行对比；本月设备维修消耗；由设备部等部门取得精心整理
步完成时涉及部门及步骤说明 的水、电、汽等其他成本数据，报生产部和会计部成本会计 7 车间统计员发现生产成本与标准成本发生显/核算办公室 着差异，随时向车间主任、生产部汇报并追查原因，严重时由生产部向主管副总、总经理汇报 8 月末/年末 会计部成本根据核算办公室报送的《成本月会计 报表》/《成本年报表》计算本月/本年产成品、半成品总成本和单位成本，形成《月生产成本计算表》/《年度生产成本计算表》，报会计部、生产部、财务管理部 9 每月/每年 财务管理部对本月/本年度生产成本进行分财务分析员 析，提交《月生产成本分析报告》/《年度生产成本分析报告，经财务管理部审核后，报生产部、供应部、主管副总、精心整理
步完成时涉及部门及步骤说明 财务总监、总经理 10 每周 车间主任 召开生产成本分析会，分析生产消耗变动及与标准成本出现差异的原因，作为各班组考核的依据之一 11 每月 生产部 召开生产成本分析会，分析生产消耗变动及与标准成本出现差异的原因，作为各车间考核的依据之一 12 每月 总经理 召开生产成本分析会，分析生产成本变动的原因，作为生产部、供应部等相关部门考核的依据之一 五、单据及报告 《生产车间日统计表》 《生产车间月统计表》 《生产车间年统计表》 《工时日报》 《委托加工日报》 《月度统计报表》
精心整理
《年度统计报表》 《设备维修记录》 《月生产成本计算表》 《年度生产成本计算表》 《月生产成本分析报告》 《年度生产成本分析报告》
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