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内部操纵工作的经验和做法及取得的成效
我单位在内控的建立与实施过程中，紧密结合本单位工作实际，以问题为导向，有效完成了权力制衡，使单位领导从源头上躲避了经济责任风险。主要做法是：
一、组建领导小组，作为内控抓手
单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、资产治理、建设工程、合约治理、内外监督等各项经济活动，需要内部各部门的协作和配合。我单位在工作中意识到单位领导重视是推动实施内控的关键。工作中与党风廉政建设紧密结合，使单位领导树立起风险防控意识，为内控工作的推动奠定了根底。
成立了由主任任组长、副主任任副组长、财务室负责人为成员的内部操纵标准领导小组。对内部操纵的建立和实施情况进行监督，及时发觉并指出内部操纵治理中的问题和薄弱环节，催促落实内部操纵的整改方案和措施，确保内部操纵体系的有效运行。
二、构建内控机制，保证内控实施
(一)建立了单位层面的内控运行制约机制。主要包含8个方面的内容：内控治理职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，关键人员资质能力，财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活动风险评估，内部操纵监督评价。
(二)梳理了单位主要经济业务治理制度及流程。针对预(决)算治理、经费收支治理、采购治理、以及资产治理等业务模块，在规章制度方面，梳理制度文件，汇编成册。
(三)通过信息化对制度和流程进行“固化〞。 要保证内控真正落地，信息化是实施内控的最重要手段。我单位在信息系统建设中将内控理念嵌入信息系统中，将制度和流程进行“固化〞并到达常态化，真正完成从“人治〞治理向“法治〞治理和科学治理的转变。
内控标准建设X性强、涉及面广、工作量大且具有相当难度和专业性的工作，单位自身开展内控建设缺少精力和专业知识和信息化手段，很难保证内控建设的效率和效果。下一步治理中将自我改正、自我完善和延续改良，确保内控标准实施取得良好效果。
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内部操纵工作中存在的问题与遇到的困难
一、目前行政事业单位内部会计操纵制度现状
内部操纵制度有待完善。内部操纵标准适用范围虽然包含行政事业单位在内，但主要在企业单位实行，却没有关于行政事业单位的内部会计操纵度详细解释，而且行政事业单位操纵的理论研究也比拟少。 二、行政事业单位内部操纵存在的问题。
1、内控意识缺少，内操纵度弱化，对建立内部会计操纵缺少积极性、主动性;
2、会计根底工作较为薄弱，会计人员综合素养不高，有的单位会计人员是一岗多职，岗位之间没有起到相互牵制、相互监督的作用;
3、监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构，权威性和性不够;
4、无视内部会计操纵制度与考核挂钩的监督机制，形成重考核，轻内部会计操纵的现象;
5、内部操纵环境受其上级部门影响比拟大。 下一步内控实施工作方案
第—、继续按照内部操纵实施工作方案稳步推动，按方案目标完成内部操纵体系建设、整改与测评、工程总结与汇报等各阶段内控实施工作任务，确保内控实施与评价工作平稳、有序、顺利进行，保证内控治理工作机制得以长效运行。 第二、深刻贯彻实施内部操纵体系，将制定完善的相关内部操纵治理制度，有助于单位的进一步治理，更有效的完成开展战略，有助于进一步提升治理水平，夯实开展根底，为可延续开展提供强有力支持。
第三、进一步强化全员学习、培训，共同参与。通过强化宣传、培训等方法，促进各部门、各级员工深刻领悟内部操纵标准体系要求，更新治理理念、掌握内控方法，在全单位形成“人人学内控、人人讲内控、个个受约束〞的良好气氛，促使本单位建立系统、标准、高效的内部操纵治理机制。
对当前内部操纵工作的意见或建议
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内部操纵是一项庞大的系统工程，本单位目前仍缺少相关的特意人才从事此项工作的制度建设与具体落实，期望上级部门能多组织一些培训，树立几个内控工作示范单位，让我们的工作更加有的放矢。
领导的重视是内控工作不可或缺的保证，建议上级部门能组织更高层级的领导宣讲与培训，让单位负责人带着相关科室的领导，指导我们财务人员共同参与内部操纵的建设与实施，让内控工作再上一个新台阶。
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