HT集团财务公司资金的集中管理问题探讨

3HT集团财务公司资金集中管理存在的问题和原因 3．1HT集团财务公司资金管理概况

HT集团作为我国大型的军工和民用产品的集团企业，为满足其资金管理的需

求成立了财务公司。本节主要介绍HT集团财务公司的现状，分析财务公司的业务 内容。

3．1．1HT集团财务公司基本情况

HT集团财务有限责任公司于2008成立，是经中国银行业监督管理委员会批

准，由HT集团公司等16家成员单位共同出资设立的一家非银行金融机构，注册 资本金人民币12亿元。

HT集团财务公司按照HT集团公司战略部署，坚持“依托集团、服务集团、 规范经营、稳健发展”的经营宗旨，以提高财务金融管理服务，助推集团产业发 展为己任，以“建设国内一流财务公司”为发展目标，在“十二五”规划中明确 的将HT集团财务公司定位为“一个平台、四个中心”，即把财务公司打造成为金 融平台和资金管理服务中心、产业融资服务中心、金融投资业务中心和投行业务 服务中心。

3．1．2HT集团财务公司资金管理业务 (1)资金归集

资金归集作为财务公司资金管理的重要一环备受集团公司重视。HT集团财务 公司对于资金的归集和管理的定位是：确立资金集中管理在财务公司业务中的地 位，以服务集团成员单位为中心，进行集团层面的总体资金的集中管理。针对集 团资金集中管理的需要，制定完善的资金归集制度，提高资金归集效率，减少集 团公司的闲置资本。

在资金的归集模式上，HT集团财务公司充分利用银行平台，与工商银行、建 设银行、招商银行等商业银行合作，形成由财务公司在商业银行开设集团_级账 户，各成员单位在当地银行开立二级账户，集团财务公司通过一级账户可以有效 的监控各成员单位的资金情况。

为了保证成员单位日常的支付需求，集团采用零余额账户模式，即成员单位 银行存款账户的收款全部划入一级账户中，对外付款时，在成员单位上划资金额 度内，银行系统自动将资金从集团账户划入成员单位账户，再完成支付。其归集 模式如图3—1所示。

除了以上的间接集中模式，HT集团财务公司还采用财务公司直接集中模式。 成员单位在财务公司直接开立结算账户，存入资金，由财务公司办理日常记账、 结息、对账等业务。与此同时，财务公司统一在合作的商业银行开立银行存款账 户，用于资金的清算。成员单位对于直接存入财务公司的资金可以进行自由支配， 成员内部的款项支付可以通过财务公司内部进行操作。 (2)结算业务

HT集团财务公司自2008开展资金集中管理工作以来，一直把强化资金集中 管理服务作为业务核心和发展基础。为了满足成员单位的不同资金使用计划，财 务公司不断增加其结算业务品种，提高服务水平。在财务公司的结算系统中，成 员单位可以办理转账支票、银行汇票、信汇、委托收款、代发工资等结算业务。 目前财务公司结算业务主要涉及成员单位之间以及对外支付业务。集团内部 成员单位的资金支付主要通过各内部帐户进行交易。财务公司根据成员单位提出

的申请，由集团单位审批二级单位账户和授权二级单位审批三级及以下单位账户 进行结算业务审批。审批通过后由财务公司进行内部帐户资金的划拨。当涉及对 集团外部企业的支付时，由财务公司向与之合作的银行提供成员单位开立的二级 存款账户账号，并提供对外支付要求，其结算业务的完成是通过银行的结算网络。(3)信贷业务

信贷业务是财务公司的基本业务，是提高集团资金使用效率的重要手段，也

是推动集团产业发展最直接的方式。HT集团财务公司主要以流动资金贷款为主， 满足成员单位l晦时周转的需要。其主要业务模式有以下几种：

综合授信业务，是指财务公司向成员单位批准的可以在一定期限内使用一定 信贷额度的资金发放模式。在这种业务模式中，成员单位可以在期限内一次性或 是多次循环的使用资金，但是财务公司对成员单位提供的各类信贷品种的额度之 和不能超过成员单位的最高授信额度。

贷款业务，是指按照国家有关金融法规，接受成员单位的贷款申请，经审批

发放人民币贷款。目前HT集团财务公司办理的贷款种类有：流动资金贷款、固定资产贷款和房地产开发贷款。

买方信贷业务，是指集团内成员单位与购买企业签订购销合同后，应成员单 位与买方企业的申请，对购买集团成员单位产品的客户发放的有特定用途的贷款 产品。买方信贷用途仅限于购买集团成员单位的产品，该业务可以促进集团产品 销售，及时获得经营现金流。买方信贷的期限最长不超过5年，贷款利率按照人 民银行颁发的《人民币利率管理规定》执行。

保理业务，是指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售合同所

产生的应收账款根据契约关系转让给财务公司，由财务公司针对受让的应收账款，为卖方提供应收账款催收、保理预付款融资和信用风险担保等服务的综合性金融 服务产品。

除以上信贷业务外，HT集团财务公司还开展了承兑汇票贴现、融资租赁、委 托贷款业务等业务。财务公司运用以上各种业务产品，为成员单位提供了较大的 融资便利，对集团产业发展起到巨大的推动作用。

(4)投资业务

投资业务作为企业资金管理的重要一环，对财务公司实现业务多元化、拓展 盈利渠道、增加金融服务手段、提升核心竞争力等方面有着重要的促进作用，深 受集团公司重视。

HT集团财务公司的投资业务主要分为股票投资和债券投资。股票投资方面， 财务公司的投资主要包括一级市场申购、二级市场投资和项目投资。自2008年财 务公司成立以来二级投资市场风险较大，并且收益较低。为规避较高的系统风险， 集团在2010年到2012年问并没有开展二级市场的投资业务。公司集中资金积极 参与股票一级市场申购，并且较好的把握大势，继续持有申购中签的大盘蓝筹股， 获得了较高的利润。近年来随着股市的走强，财务公司也参与了二级市场的投资 业务，但由于集团资产配置坚持“低风险”原则，其规模相对较小。

债券投资，由于其低风险、收益稳定，深受HT集团财务公司投资青睐。近年 来随着债券市场牛市的格局，债券投资业务收益较好，为完成每年的利润指标做 出了较大的贡献。 (5)风险管理

财务公司由于其特殊的职能定位、日趋复杂的国内外经济环境和日益严格的 金融监管要求，与其他企业相比，更需要一种全面的风险管理体系。

HT集团财务公司的风险管理机构主要包括董事会下设的风险管理委员会、审 贷委员会、投资决策委员会等。

风险管理委员会是由公司董事会任命的为实施科学决策和规范公司管理的监 管部门，其主要职能是控制和防范集团的风险，并为董事会的决策提供支持。风 险管理委员会每年定期召开两次会议，主要工作是：总结前期的金融风险防控工 作；检查集团有关规章制度的执行情况：评价管理层的风险防控意识：向董事会 提出工作意见。根据以上总结，风险管理委员会会指导公司管理层完善风险控制 制度，监督落实情况。审贷委员会和投资委员会负责具体的职能部门的业务 风险管理，对财务公司日常的重大借贷业务、投资业务进行决策，有效的降低集 团内部的财务风险。

3．2HT集团财务公司资金集中管理模式存在的问题

HT集团财务公司近年来的发展虽然取得了重大成就，各项业务在集团内部也 受到的好评，但是受制于各种原因，其资金集中管理中依然存在很多的不足，通 过对于现状的分析可以发现不足主要包括以下几个方面问题： 3．2．1资金归集率停滞

HT集团是大型的集团公司，其下属的成员单位大都是的核算单位，都具 有自己的财务部门和银行账户。虽然集团总公司为了归集成员单位资金下达了强 制归集要求比例，但是成员单位自身为了满足对外支付的自由，除了在指定银行 开立的二级存款账户和内部财务公司账户外，还在多个银行开立银行账户。自从 2008年财务公司成立以来，资金归集率虽然一直提高，但是近年来归集度一致徘 徊在65％左右。特别是受监管的影响，集团下属的上市公司资金集中管理工 作举步维艰，成效甚微。

设能力已经无法完全满足各成员单位的结算需求。大量的资金结算业务、繁琐的 手工操作流程以及信息系统的落后是造成结算业务传递速度低的主要原因。 3．2．4信贷业务专业化有待提高

HT集团财务公司的信贷业务产品一直以来以综合授信和流动资金贷款为主， 近年来虽然票据贴现业务和融资租赁业务也得到了一定的应用，但是任然不是很 普遍。HT集团的产业众多，但是各个产业的发展参差不齐，在各个层次上都需要 资金的保证，客观上需要有多种业务种类与之配套，仅仅依靠传统的贷款业务还 是难以满足所有成员需要。

HT财务公司的信贷业务目前实行的是客户经理责任制，即由一个客户经理负 责以行政划分的一部分单位，专门为固定的单位提供信贷服务，这种模式下对于 客户经理的自身专业能力提出了很高的要求，这导致了部分信贷业务服务的专业 化不强。

3．2．5投资业务收益较低

中国银行业监督管理委员会赋予了财务公司混业经营和投资银行业务，这使 得财务公司在投资业务上有着银行所不能比拟的优势，投资业务也将成为财务公 司的重要利润增长点。

近年来HT集团财务公司的投资业务主要集中在债券投资和股票投资两个部

分。由于集团的资产配置坚持“低风险”原则，投资业务的大部分资金投入了拥 有固定收益的国债投资。相比于其他的投资业务，国债投资的收益较低。在股票 投资业务中，集团在二级市场的交易量仅占其股票投资资金的37％，资金主要是 参与一级市场的股票申购。由于申购新股中签的不稳定性，其收益存在不稳定性。

与此同时，根据《中国金融年鉴2015))中公布的数据显示，2014年我国财务公

司的投资收益占总收入的13．62％，但是投资金额占总资产的6．58％，而HT集团 财务公司的这两个I：I：N分别为13．29％和7．15％。这表明HT集团财务公司在投资 业务方面还应有更高的追求。 3．2．6风险管理的性受限

目前HT集团财务公司下设有股东会、董事会和监事会，但是由于财务公司自 身问题，在治理结构上存在天生缺陷。目前HT集团财务公司在风险管理上设 立了风险管理委员会、审贷委员会和投资委员会，但是受治理结构缺陷的影响， 难以达到相互制约和相互监督的作用。HT集团财务公司高层的人事任命是由HT 集团指派，目前财务公司的董事长由集团公司总会计师兼任，董事会的其他成员 则由各成员单位总会计师担任，这种董事会结构会导致风险管理委员会在实行风 险管理的程序上存在性受限的现象。

3．3HT集团财务公司资金集中管理问题的原因分析

HT集团财务公司在资金集中管理上仍然存在很多问题，这些问题制约着财务 公司未来的发展。本节进一步分析了这些问题发生的原因： 3．3．1资金归集程序复杂

HT集团财务公司目前的资金归集模式主要依靠银行网络，对成员单位工行、

建行、招行等7家银行账户的资金归集，均采用集团一、二级账户实时联动模式。 该模式虽然能够有效的归集资金，但手续繁琐、不确定因素较多、成本较高，并 且有些银行是为了满足集团公司的业务需求而新开发的产品，其系统功能有待进

一步完善，业务培训和推广工作明显欠缺，对部分成员单位的日常结算业务造成 一定影响。

与此同时，集团旗下成员单位规模各不相同，同时由于资金流量和额度差异 较大，现有的银行间接归集模式并不能满足所有的成员单位需求。部分资金流量 巨大的成员公司需要资金自由度更高的资金归集模式。财务公司应该对集团不同 成员单位的银行账户实行分类管理，对资金较小的账户可以开展限额管理。 目前，HT集团公司确立了7家银行作为资金归集合作单位，由于合作银行较 多，各家银行的资金归集产品设计、业务规则、授权文件格式、归集流程、计息 方式等各不相同，这使得财务公司核心业务系统对不同银行需要区别对待，给归 集工作带来了很大挑战。 3．3．2过度依赖地方银行

HT集团财务公司现有的资金归集、结算业务基本都依赖与之合作的多家商业 银行的网络。作为规模巨大的集团企业，日常的交易量、业务规模巨大，这使得 成员单位开户网点对于成员单位的公司业务存在抵触情绪，工作效率和实施效果 都受到很大影响。

根据规定，财务公司是不能直接参与人行同城票据清算和大额支付系统， 必须依赖与之合作的商业银行完成资金清算，集团自身及成员单位对外支付业务 也需要依靠商业银行才能完成，业务处理速度和服务质量很大程度上取决于商业 银行服务水平。由于目前合作的商业银行较多，各银行之间的服务意识、管理制 度各不相同，业务水平也参差不齐，财务公司和商业银行只是普通的合作关系， 并没有对银行的控制手段，这制约了HT集团财务公司各项业务的提升和新业务的 创新。

3．3．3资金集中管理信息系统落后

在如今激烈的市场竞争当中，信息传递速度的快慢也正成为决定成败的关键 之一。我国企业集团财务公司经过了几十年的发展，已经研发出了一系列适合自 身业务性质的操作系统、支付结算系统以及办公自动化系统，财务公司运用这些 系统也大大的加强了资金管理的效率和效果。但是，随着信息化发展的不断加速， 目前HT集团财务公司的信息系统已经慢慢跟不上成员单位发展的需求了。 受国家的影响，目前财务公司的结算业务必须要通过银行系统完成。同

时，受HT集团内部各成员单位的环境不同，信息化设备配置不同等因素的影响， 导致目前财务公司对成员单位的资金监管力度不足。HT集团目前内部成员众多， 现有的单一的资金管理系统无法满足各内部成员的个性化需求，这造成了部分成 员单位的资金依然通过不同的银行系统进行操作。虽然目前HT集团财务公司开展 了各种各样的混合业务，但受技术，只能依赖于传统银行的系统，这使得HT 集团的资金归集业务依然复杂并且成本巨大。

现在互联网已经进入了云计算时代，但是财务公司目前的系统还无法达到进行 企业资源实施计划与客户关系管理系统整合的条件，无法实现HT集团数据的全面 集中。但这也将成为HT集团财务公司未来信息化建设的方向之一。 3．3．4业务管理人员能力参差不齐

由于HT集团财务公司成立于2008年，成立初期从业人员大多数是从会计部 门转入，对于财务公司运转和业务比较陌生，对于即熟悉集团业务又了解金融业 务的全面人才十分缺乏。近年来，集团大力加强信息化系统建设，这对财务公司 业务人员的计算机操作和管理提出了更高的要求，集团在这方面的人才储备也不 足。

HT集团财务公司现有的业务模式是由客户经理负责一部分部门或成员单位

的业务，这要求客户经理对于成员单位的具体经营情况和资金水平有一定程度的 了解，还要具备很强的沟通和协调能力，并兼具对金融、财务管理和计算机操作 等方面的复合知识。而目前HT集团财务公司的人员培养以内部培养为主，外部引 进为辅，薪酬水平不能很好的吸引外部人才，导致人员知识无法完全满足财务公 司的业务发展，成为财务公司发展的瓶颈之一。 3．3．5投资方式较少

企业集团财务公司作为非银行金融机构，既要立足于服务集团内部，又应积 极面向外部金融市场，有效利用外部金融资源和市场机会，使财务公司成为集团 与金融、资本市场连接的有效载体。因此金融市场投资业务和投资银行业务是财 务公司投资业务未来发展的趋势，是体现财务公司投资多元化、专业化的重要环 节之一。

根据中国银行监督管理委员会颁布实施的《企业集团财务公司管理办法》第 二十九条规定，财务公司可以开展投资业务的范围为对金融机构的股权投资和有 价证券的投资。在业务实践中面对金融机构的股权投资一般理解为财务公司作为 战略投资者或财务投资者对商业银行、证券公司、信托公司、基金公司、保险公 司以及保险经纪公司等金融机构进行中长期股权投资。有价证券投资是财务公司 投资业务的主体，现有的有价证券投资品种主要包括有新股申购、定向增发、股 票二级市场投资、基金投资、债券投资、信托产品投资等。

HT集团财务公司现有的投资方案主要集中在债券投资和股票投资。相比现在 金融市场上层出不穷的金融产品和金融衍生品，HT集团财务公司的投资渠道相对 狭窄，无法满足集团公司为财务公司所下达的利润指标。同时利率市场化所带来 的风险也使得财务公司需要在投资渠道上寻求创新，提高财务公司的盈利能力。 3．3．6受集团行政干预过多

HT集团财务公司定位为“一个平台、四个中心”，即把财务公司打造成为集 团公司及其成员单位的金融平台和资金集中管理服务中心、产业融资服务中心、 金融投资业务中心和投行业务服务中心。但是目前财务公司的风险评估缺乏 性，业务受集团行政干预过多。问题主要集中在信贷业务中，HT集团财务公司目 前的贷款发放时常听命于集团公司，这对于财务公司的风险管理造成了严重的影 响。此外，某些时候集团公司在进行贷款资金发放的过程中没有考虑资金的使用 成本和信用风险，这将会损害财务公司的利益，甚至最终损害到HT集团的利益。 目前集团的行政干预是摆在HT集团财务公司风险管理面前的一道难关。

5HT集团财务公司资金集中管理模式完善的建议 5．1加强业务能力

业务能力是财务公司资金集中管理的基石，本节从加强HT集团财务公司业务 能力出发，分别提出了优化归集模式、改善结算能力、加强与其他金融机构合作 和加强与地方代理银行的业务沟通四方面进行业务能力的改善与增强。 5．1．1优化资金归集模式

近年来，随着集团业务的不断扩张，现有的直接归集和间接归集模式已经无 法满足单位成员的需求。为了保证集团资金高度集中，满足集团内部的多种金融 需求，HT集团财务公司应根据各成员单位的具体需求提供量身定制的业务产品， 使资金归集由被动变为主动，资金归集的成本更低，为集团公司的发展做出新的

贡献。

(1)开办外汇业务、集中管理外汇资金

随着集团公司整体业务发展，很多成员单位已经积极参与到全球化进程当中。 如何集中管理好集团的外汇业务，降低外汇风险和成本，设计更适合的外汇产品 是现在财务公司必须解决的一个问题。

由于目前我国尚未实现人民币和外币的自由兑换。但是在现有的条件下通过 开通简单的外汇存款业务，例如活期存款、隔夜存款、通知存款和定期存款等来 弥补集团财务公司在外汇资金归集上的空白。随着成员单位需求的不断增加以及 财务公司外汇业务的不断提高，财务公司可以适时开展外汇的贷款业务和外汇的 资金管理业务。

外汇的资金集中管理业务既降低了集团的外汇风险，同时完善了财务公司的

业务体系，这将为财务公司带来新的利润增长点。满足成员单位的外汇业务需求， 集中管理好集团的外汇资金，更好的为集团的发展做贡献。 (2)建立多种资金归集模式

集团现有的集中归集管理已无法满足部分大型成员单位的需求了，所以HT集 团财务公司可以在有条件的成员单位试点开展收支两条线的管理。

收支两条线的资金归集模式是指成员单位在商业银行分别开立收入账户和支

出账户，收入账户资金全部上划，支出账户实施预算管理。收入账户资金上划时， 系统支持逐笔自动上划或定时上划方式，对集团下笔的款项不做上划，实现单一 账户收支管理。支出账户资金可由集团公司通过网上银行批量或逐笔即时拨付， 资金由成员单位自主支配使用。

收支两条线的方式相比集团以前的直接归集模式最大的区别就是具有高度的 资金计划性。这种资金归集模式要求财务公司承担一定的管理职能，并提供良好 的金融服务。

除了面向于大型成员单位的资金两条线的资金归集模式，对于日常资金流量

较小，交易频率较少的成员单位，HT集团财务公司可以开展限额账户的资金管理 模式。

限额资金管理模式是指集团对成员单位每个银行账户设定存款限额，每日结 账时当账户余额超过集团规定的额度，银行系统将自动将超出部分划入集团公司 账户，当账户余额低于限额时，系统自动补足，成员单位在集团规定的限额内自 主进行资金收付。

限额账户管理是针对资金流量较小的单位设计的资金归集模式，这种归集模 式需要集团公司科学、合理的制定各单位的账户额度，既要满足成员单位日常的 支付，保证生产经营活动正常开展，又不能留存大量资金，保持较高的资金集中 都，提高集团资金使用效率。 5．1．2改善结算能力

现有的结算能力不足，是HT集团财务公司发展的一个关键因素，由于其 结算业务中手工操作繁琐，并且受制于合作的商业银行服务网络与财务公司业务 网络之间的障碍，现有的结算业务速度无法满足大型成员单位的日常需要。所以 HT集团财务公司必须改善其结算业务水平。 (1)改进结算业务流程，提高服务质量。

目前集团财务公司在结算业务中还存在很多手工操作程序，例如结算票据的 传递，传真传递业务清单等结算业务操作。财务公司应该大力研究数字化、电子 化、网络化的结算业务模式，例如支票影像交换系统、票据的电子扫描系统等。

与此同时，信息化的结算代理业务模式也是未来财务公司发展的重点，通过商业 银行结算体系与财务公司核心业务系统的对接，建立安全、畅通的信息交换平台， 实现结算代理业务数据的实时获取和自动入账，为成员单位办理结算业务提供便 利的条件。

(2)设立金融服务点，前移基础服务

由于HT集团财务公司的成员单位分布在全国各地，而财务公司设立分支机构 较为困难，现有服务网点的缺乏是HT集团财务公司发展的障碍。HT集团财务公 司应该在成员较为密集的北京、上海等大城市建立金融服务点，对于业务量巨大 的成员单位，财务公司可以特派驻扎的工作人员为成员单位提供贴身服务。金融 服务点作为财务公司服务业务的窗口，可以为成员单位提供业务咨询、日常业务 受理等。

通过建立金融服务点能够极大的拉近财务公司与成员单位之间的距离，建立 方便、高效的沟通渠道。能及时发现成员单位的业务需求和问题，有助于提高财 务公司业务服务的水平。金融服务点直接办理内部转账等结算业务，能提高业务 处理的速度。通过服务点也能打印业务回单、对账单，有效减少了结算业务单据 的传递，大大提高了结算能力。形成以金融服务点分散受理业务，财务公司内部 集中处理业务的新的结算业务流程。 5．1．3加强与其他金融机构合作

目前与HT集团合作最为密切的金融机构当属银行，集团日常的资金运作也多 是通过银行进行的。作为财务公司，另外一个重要目标就是将资金池中的资金盘 活，用以进行短期或长期的投资，从而获得一定的报酬。目前集团最主要的投资 手段是购买国债和证券市场投资。但是金融市场的投资手段并不仅仅只有这些， 例如，集团可以通过投资基金来达到管理风险，提高资金收益等目标。 为了追求更高的资金收益，银行提供的传统的金融产品已经渐渐满足不了财 务公司资金管理的需求了。财务公司为了更好的为集团提供金融服务，应当加强 与其他金融机构的交流与合作，建立起金融交流平台，运用外部金融机构的力量 进行有效的金融整合，改善自身金融服务，加快金融产品的创新，最终目的是为 了发挥财务公司的金融功能，提高集团收益。 5．1．4加强与地方代理银行的业务沟通

作为非银行金融机构，财务公司必须依托商业银行丰富的现金管理产品、先 进的电子服务手段、安全的结算网络和高效的清算系统，才能做好资金集中管理 服务。财务公司在做好自身服务的基础上，加强与商业银行的合作，充分利用商 业银行的网点资源、清算渠道和专业技术等方面的优势，为成员单位提供更加优 质的服务。

为了保证财务公司能够为成员单位提供高效优质的服务，应当充分重视与代 理银行之间的协调与沟通。通过收集成员单位在日常业务中反应出来的问题和困 扰，定期向代理银行反馈业务和服务中存在的问题，共同探讨解决方案，督促代 理银行采取有效的措施，规范业务操作，提高服务质量。 5．2加强核心系统的信息化建设

良好的信息化系统是资金集中管理的保证，本节从核心系统与银行结算系统 对接、完善网银系统这两个方面出发提出完善建议。 5．2．1实现银行结算体系与财务公司核心业务系统对接

为实现结算能力的大幅度增强，HT集团财务公司应该加快银企直连数据接口 的开发与应用。直连数据接口是指将财务公司自身核心业务操作系统与代理银行

的操作系统对接，通过银企直连取得成员单位银行账户信息，并导入财务公司核 心业务系统，供成员单位查询和统计。通过这个系统，财务公司不仅能获取分散 在各银行系统中的成员单位银行账户信息和交易信息，还可向签约银行传递交易 指令和接受反馈指令，实现跨银行的账户管理和支付管理。

对于成员单位而言，他们通过财务公司的网银系统或数据仓库，不仅可以查 询到自身及下属单位在财务公司的存款和贷款账户的余额、交易明细等信息，还 可以查询到在合作银行开立的银行存款账户的信息。不需要登陆商业银行的网银 系统，便可以全面掌握自身及下属成员单位的资金状况，为成员单位的日常资金 管理和调配提供了有利的帮助。

对于集团来而言，直连数据的对接可以使财务公司的资金集中平台能够为集

团公司提供实时、全面的成员单位资金归集数据和资金动向信息，实现资金集中、 流量集中和数据集中，为集团公司实现信息透明化、资金控制实时化、资金管理 精细化提供了有利的条件。

5．2．2完善网银系统功能，满足成员单位业务需求

HT集团财务现有的资金归集主要集中在银行系统的直接归集模式，而由财务 公司结算账户进行的归集模式归集资金相对较少。面对这种情况，HT集团财务公 司应该大力挖掘财务公司自身的资金归集能力，其主要方式就是要完善财务公司 的网银系统功能，强化财务公司直接集中资金能力。 (1)加快资金划归速度，发挥财务公司账户的优势

目前HT集团财务公司仅仅与工商银行和建设银行开通了直连代理汇兑系统。 该系统能够大大提高财务公司网银系统办理汇兑业务的速度，减少业务差错，提 高核算质量。财务公司应该大力加强与其他商业银行的沟通，争取与集团资金关 系密切的多家银行开通直连代理汇兑业务，通过“同行优先”的原则配置数据银 行接口，处理成员单位网上银行对外付款指令。通过这套系统将会有利于财务公 司发挥结算枢纽的作用，提高财务公司网络在资金结算中的地位。 (2)完善网银系统，提供高效服务

集团现有的网银系统服务内容较少，财务公司应该充分征求成员单位意见， 认真开展需求分析，在提供标准化的网银服务产品的基础上创新业务，采用灵活 的参数系统配置，为成员单位提供个性化的服务。

可以优化网银系统的委托收款业务流程，开通自主调整存款类型、存贷业务

申请等功能。面对结算业务，财务公司网银网络可以提供电子回单、电子对账单、 收账通知单等相关单证的“电子回单专用章”服务，可以实现成员单位自主打印， 网银交易全程足不出户的便利。 5．3重视人才队伍建立

优秀的人才队伍是财务公司未来发展的保障，本小节从从业人员职业培养和 人力资源战略规划出发，提出了人才队伍的改进计划，为财务公司未来的人才培 养提供建议。

5．3．1加大从业人员的职业培训

随着市场竞争的日益加剧，财务公司在集团中所扮演的角色己近不仅仅是单纯 的资金归集服务，现如今财务公司还要肩负起提高集团资金的规模运作效益、提 高集团内部资金的流动性、提高集团资金的使用效率、为各成员单位提供金融投 资顾问等服务。这些新的发展挑战对HT集团财务公司的人才战略提出新的要求。 目前HT集团财务公司的从业人员大部分是来自各成员单位的财务部门，这些员工 普遍存在年龄相对较大，对于发展迅猛的金融市场了解甚少。因此，集团目前的

首要目标是细分财务公司从业人员的知识层次，对有潜力的从业人员进行专业的 再教育和培训，对于普通的从业人员以提高业务素养和专业素养为主。

根据不同层级的需要，HT集团财务公司应当建立分层级的职业培训规划。首 先，这是面向于高层管理人员。培训的内容要提高针对性，能可能地集中在更高 层次。高层管理人员是财务公司引进的高级管理人才，其个人能力和知识层次都 普遍较高，并且有丰富的工作经验，工作内容多集中于财务公司的全局管理，因 而对于培训的内容提出更高的要求。对高层管理人员的培训，财务公司应当主要 集中于战略、新业务的学习与开发等内容，使公司的高层拓宽视野，站在更高的 层面上分析问题。其次，这是面向于财务公司的中层员工。公司的中层是公司组 织管理承_}二启下的关键，根据管理学的一般理论，公司中层应该具有完备的管理 技能和操作技能。大部分中层管理人员都是从一般员工中成长起来的，而且绝大 部分是因为业务能力出色而被提拔使用的。这部分提拔的人员并没有经过专业的 管理知识培训，缺乏管理手段，因此加强对他们的管理技能与实务的培训，不断 提升中层管理人员的管理能力。最后是面向于基层员工的培训，基层员工的培训 主要以本专业的工作技能为培训重点，内训和外训相结合的形式，对员工普遍关 注和影响业务工作发展的问题提供培训机会。通过多种培训机制引导员工学习， 并保证每个员工每年一定的培训量。内部培训主要通过业务类和素质类培训进一 步提高员工的业务水平和综合素质，外部培训主要通过员工参加外部培训机构的 公开课达到提高水平、增强交流、开拓视野的目的。 5．3．2制定人力资源战略规划

人才是企业发展的源动力，财务公司的发展离不开高素质的金融人才。现如

今资金集中管理的手段和方式正在不断更新，因此人才资源战略将成为未来HT集 团财务公司发展的关键一环。通过科学的手段进行人才的引进、培养，同时完善 内部激励机制，是激发员工干劲的有效手段。

首先，HT集团财务公司应当建立人才引进机制。运用自身培养和外部吸取双 管齐下的方针，打造一支结构合理、专业技术过硬的复合型金融管理及服务 团队。一方面从银行、证券、保险等其他金融机构吸取人才，这部分人才有利于 未来财务公司的对外发展。另一方面，需要从HT集团内部及成员单位中吸收一批 了解集团运作、经营状况的高素质人才，这部分人才将为提高财务公司内部服务 质量做出贡献。其次，HT集团财务公司应当建立专业的人才测评机制和人才激励 机制。打开员工多方向的晋升渠道(专业技术、技术服务、行政管理)，使员工能 根据自身能力和特长选择适合自己的发展方向。在干部选拔任命上，通过公开竞 争的方式，严格按照选拔任命的条件，使结果达到领导满意、员工放心。在工作 中对于能够快速适应岗位、学习能力强并拥有巨大成长潜力的员工应该适当给予 更高的平台。对于引进的高素质、专业化人才，让他们参与到财务公司的研究、 计划和决策中，利用他们的专业知识为公司未来的发展添砖加瓦。再次，市场经 济提倡按劳分配，打破原来大锅饭的分配模式，建立不同层级的分配档次。对于 核心的管理人员，按照市场定价机制，为他们提供具有竞争力的工资收入，同时 配合股权激励等手段，提高核心人员的向心力。对于普通管理人员的收入，除市 场化的薪酬外，还应根据其工作表现和业绩水平发放一定的奖金，以提高普通管 理人员的工作积极性。最后要加大员工的培训力度，财务公司通过建立完善的岗 位技能培训、职业资格培训、专业能力培训等培训体系为不同层级员工提供不同 的培训方向，以此激励员工进行继续教育，提高员工的整体水平。

通过以上手段，HT集团财务公司能够为自身建立起一套人才培养和储备机制，

为未来公司的可持续发展提供足够的人力资本。与此同时，公司应当将学习与日 常经营运作结合起来，在工作中提高员工的素质，达到以员工素质提升带动公司 素质的提升，最终实现财务公司未来发展战略。 5．4完善风险防控

完善的风险防控体系是财务公司作为非银行金融机构公平、公正对待各成员 单位的制度保证，本节从健全风险管理规章制度和构建风险预警系统出发，完善 HT集团财务公司的风险管理体系。 5．4．1建立健全风险管理的规章制度 资金是企业的“血液”，完善的风险管理制度是财务公司保护企业“血液”的

重要手段之一。HT集团财务公司作为集团的资金管控中心，虽然制定了一系列的 风险管理制度，但是实施效果并不明显。

如今，财务公司应当从研究、投资决策、内部控制、风险稽查等方面制 定完善的规章制度，并严格执行，将权利关在制度了笼子里。同时还需要建立健 全分级管理制度和全责统一制度，明确各级职责，将权力和责任分配到每一个员 工身上。同时，当集团在决定重大的资金投资项目时，适当的寻求外部专业人士 的意见和建议，能够有效的降低投资风险，减少财务公司受集团干涉的影响。 综上所述，完善的规章制度能够有效的提高财务公司的工作效率，降低风险 事故的发生概率，强化财务公司的性。 5．4．2构筑风险预警系统

风险防控预警机制是财务公司进行风险管控的重要手段，有效的风险预警机

制能够将风险事故扼杀在摇篮当中。HT集团财务公司目前急需一套行之有效的风 险预警机制。

首先，公司应当高度重视决策风险。财务公司的高层领导应具有高度的风险

意识。面对公司的重大决策部署时，形成以投资委员会为中心，信贷部、投资部、 预算部为基础的决策制定团队。针对领导干部实行“利益回避制度”和“末位发 言制度”，有效的降低决策中存在的个人利益风险，提高决策的效率。其次，实行 风险全程监督管理。在业务开展前，由风险管理部门和法律事务部对项目中所存 在的各项风险进行预测，提前制定相应的应急方案；在业务开展中，将之前的风 险预测和项目进程有效的结合起来，同时完善风险应急方案，使项目风险降低到 最小；业务开展结束后，风险管理部门应对此次风险状况进行全面评价，总结经 验，将具有普遍意义的风险防控措施补充到风险管理手册当中，使风险管控在公 司发展中不断完善。最后，建立风险信息化管理系统。风险信息化管理系统是风 险控制的有效手段之一，财务公司应当将法律事务管理系统和全面风险管理系统 作为信息化风险防控的主要手段嵌入公司日常的工作系统中。在实现业务管理自 动化和信息化运作的同时，实现风险防控的系统化和动态化监控，将风险预警机 制渗透到财务公司业务的各个角落。