中国人寿湖南分公司内部控制管理优化研究

保险行业是非常特殊的行业之一,它主要是经营和管控风险。在我国实施改革开放基本国策的三十多年的时间里,寿险业发展突飞猛进,有效地提高了人民的保障水平和风险抵御能力,有力地保障了社会和谐及经济发展。随着该行业的快速发展,国内寿险企业在经营过程中面临着日益突出的社会性、高风险性及长期性等多种特征,实施保险风险管理活动,对寿险业的更好发展与生存具有极为重要的意义,强化及改进寿险企业的内控管理业已变成其改革管理的关键议题。本文采取实证分析及比较分析的科学研究方法,密切联系COSO理论的相关内容,研究了中国人寿湖南分公司实施的内部控制措施,通过全方位分析该企业的内控框架机制中的信息及沟通、内部环境、风险评估与识别、控制活动及监督等,与此同时,总结出了该企业在实施内控中存在的问题,就其提出了建设性的建议和意见。

涵盖了建立健全中国人寿湖南分公司内控体系应遵循的原则、强化风险防范意识、健全风险识别及防范、完善内部控制活动、加强监督管理等方案。同时,针对落实中国人寿湖南分公司改进方案提出一些保障措施,包括强化内控与风险管理委员会统筹指导作用、营造内部监督氛围、完善选人育人机制、建立合理的代理人薪酬激励制度等。希望本文的研究结果能对中国人寿湖南分公司完善内控体系,提高风险防控能力有所帮助。同时本文关于中国人寿湖南分公司内控改进的思考对同行业的其他企业加强企业内部控制体系建设,提高风险管理水平具有参考作用。