25823金融基础知识教案2

教学目的：通过学习使学生了解马克思的利率决定论和西方的利率决定论

教学重点：马克思的利率决定论 教学难点：西方的利率决定论

教学方法：PPT 课堂(课后)记事 教学过程： 第三节 利率决定理论

复习引入：现代经济中，利率作为资金的价格，不仅受到经济社会中许多因素的制约，而且，利率的变动对整个经济产生重大的影响，因此，现代经济学家在研究利率的决定问题时，特别重视各种变量的关系以及整个经济的平衡问题，最具有代表性的的理论有马克思的利率决定论和西方的利率决定论

一、马克思的利率决定论和西方的利率决定论

马克思揭示，利息是贷出资本的资本家从借入资本的资本家那里分割出来的一部分剩余价值，而利润是剩余价值的转化形式。利息的这种质的规定性决定了它的量的规定性，利息量的多少取决于利润总额，利息率取决平均利润率。

西方的利率决定论认为利率是种价格。其分歧在于什么样的供求关系决定利率。

二、决定和影响利率变化的因素 (一)决定利率变化的因素 1．平均利润率

（1）平均利润率的形成 （2）平均利润率决定因素 2．借贷资金供求状况 三、影响利率变化的因素 1．借款期限和风险 2．银行成本 3．通货膨胀预期 4．银行 5．商业周期 6．预算赤字 7．国际利率水平 课后思考：决定利率变化的因素是什么？ 实战演练：如何保证本息不受损失? 比尔．盖茨将1万元本金贷给本拉登，在实际利率为5%，通货膨胀率为3%的条件下，比尔．盖茨收回本息时的利率应如何计算才能保证本息不受损失? 10000 ×5%＝500元利息 （10000＋500） ×3%＝315元（损失额） （500＋315）/10000＝8．15%＝5%＋3．15%＝8．15% 课后小结：利率作为经济杠杆，对经济发挥着重要作用。利率对经济的调节作用是通过利益调节实现的。借贷双方的经济效益是运用利率杠杆的基本条件。从宏观经济角度看，储蓄是资金的筹集过程，投资和消费是资金的运用过程，而储蓄、消费与投资又构成—国资本的形成与积累过程。 课后作业：利率对经济的调节作用是什么？ 课后反馈：

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班级 时间 第6周第2次课共4课时 实训题目：实战演练单利、复利的计算方法 实训目的：学会单利和复利的计算 实训重点：单利和复利的计算 实训难点：单利和复利的计算 实训地点：多媒体的教室

实训技能培训规程 实 训 过 程 实训手段：PPT 实训导入：提问单利复利的公式 实训内容： 例1：银行向企业发放一笔贷款，额度为2000元，期限为5年，年利率为7%。使用单利和复利两种计算方式计算5年后的本息和。 例2：假定银行存款利率为5%，你以30年期限存入10万元，作为将来的退休生活费用，试分别用单利和复利方式计算存款到期时你可以取多少钱? 实训小结：对答案，教师讲解 课后作业：无 课后反馈：

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班级 时间 第7周第 1次课 共4课时 授课题目： 第四章 金融机构与四大支柱

第一节 金融机构概述

教学目的：通过本章的学习，要求学生了解金融机构的产生作用，掌握金融机构四大支柱的特点，并了解其业务构成，为进一步学习打下基础。

教学重点：银行业

教学难点：非银行金融机构

教学方法：PPT 课堂(课后)记事 教学过程： 第四章 金融机构与四大支柱 第一节 金融机构概述 复习引入：岛上的管理者发行了钞票后刚开始这种钞票可以随时得兑换金 银。大家都很放心，因为钞票就是金银。可是岛上金银的产量太小，当人 们的交换活动更加频繁时，钞票不够用了，只能暂停交换。暂停交换的后 果就是大家不生产别人想要的东西了，因为虽然别人用，但交换不出去， 套用现在的话说就是经济发展减速了。 于是大家想了一个办法，成立一家钱庄，这个钱庄是大家的，由钱庄来发行钞票，印出的钞票借给想用钱的人，然后这个人有钱了再还给钱庄。于是银行就出现了。 银行的出现，能保证交换活动更持续的进行，大家都拼命的生产，岛上的东西越来越多，银行根据产品的生产数量，不停的印制钞票，以保证交换能更深入的进行。 岛上的人发明了船后于是就到处划船跑，有一天发现了另一个岛屿，就想到了交换二个岛屿上的东西，可是在遇海难时，为避免船只和货物同归于尽，便往往抛弃一部分货物，损失由各方分摊，形成“一人为大家，大家为一人”的共同海损分摊原则，成为海上保险的萌芽。现代意义上的保险，最初产生于海上运输的需要。随着出海次数的增加，航海者需要更多的货物和资金,在当时，没有一个投资者能拥有如此庞大的资金，且也没有谁甘愿冒这么大的风险。为了筹集远航的资本和货物分摊经营风险，就出现了以股份集资的方法，即在每次出航之前，招募股金，航行结束后将资本退给出资人并将所获利润按股金的比例进行分配，这就是“股东”和“派息”的前身。后来岛上的管理者为保护这种股份制经济组织不但给予它们各种特许权和免税优惠，且还制订了相关的法律，从而为股票的产生创造了法律条件和社会环境。这就是证券公司的由来。 一、金融机构产生和存在的原因 二、金融机构的功能 1．提供支付结算服务：比如银行汇票支付就是。 2．融通资金：就是银行作为把储户的钱借给企业或个人，形成银行贷款。 3．降低交易成本并提供金融便利：比如，大面额支付时，用现金是很不方便也很不安全，用银行转帐安全也方便，就是金融便利。4．改善信息不对称：民间借款，往往贷款人对借款人不了解。而银行有比较完善的信用评级制度，可以清楚的了解每个借款人的信用和财务状况。 5．风险转移和管理：银行可以办理商业票据贴现业务，如果是无追索权贴现，那么商业票据的风险就由企业转移给了银行。 三、金融机构的性质 1．金融机构是企业，它具有现代企业的基本特征。 2．金融机构与一般的工商企业又有不同，它是一种特殊的企业 ①特殊的经营对象与经营内容 ②特殊的经营关系与经营原则 ③特殊的经营风险的影响 四、金融机构的划分

(一)国外发达市场经济国家的金融机构 (二)我国的金融机构体系 五、国际金融机构 （一）全球性的金融机构 1．国际货币基金组织 2．世界银行

（二）区域性金融机构 1．亚洲开发银行 2．非洲开发银行 3．泛美开发银行

课后小结：金融是现代经济的核心，在资金直接融通与间接融通过程中提供中介、经纪和咨询等服务的金融机构在国民经济的发展过程中具有举足轻重的作用。

近年来，全球范围内的金融自由化、信息化、机构化和全球化，使得金融业的内部结构发生了重大的变革。金融业被银行、证券、保险、信托、信息咨询等传统行业区分的局面正在消失，金融机构的类型呈现出多样化的趋势。

课后作业：金融机构产生和存在的原因是什么？ 课后反馈：

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班级 时间 第 7周第 2次课 共4课时 授课题目：第二节 支柱一：银行业

教学目的：通过学习使学生了解银行是经营货币和信用业务的金融机构，通过发行信用货币、管理货币流通、调剂资金供求、办理货币存贷与结算，充当信用的中介人。银行是现代金融业的主体，是国民经济运转的枢纽。 教学重点：银行的性质 教学难点：银行的性质

教学方法：PPT 课堂(课后)记事 教学过程： 第二节 支柱一：银行业 复习引入：提问上节课所留作业 一、银行的概念和起源

银行一词最早始于意大利语Banko，英语转化为Bank。历史上的银行是由货币经营业发展而来的。 二、近代银行的发展史

近代银行的出现是在中世纪的欧洲，在当时的世界中心意大利首先产生。1694年英国成立的英格兰银行是世界上第一个资本主义股份银行。

三、银行性金融机构 1．商业银行

商业银行是存款、放款和汇兑业务的银行。 2．银行

银行是在商业银行基础上发展形成的，但是，在金融机构体系中银行具有特殊的地位。 3．专业银行 （1）投资银行 （2）不动产抵押银行 （3）开发银行 （4）储蓄银行 （5）进出口银行 （6）其他专门性银行 四、我国现行的银行 (一)银行

中国人民银行是我国的银行，处在全国金融机构体系的核心地位。中国人民银行在领导下，制定和实施货币，对金融业实施监督管理。 (二)性银行

性银行一般是指由设立，以贯彻国家产业、区域发展为目的，不以盈利为目标的金融机构。 (三)商业银行

商业银行是以经营存、放款，办理转账结算为主要业务，以盈利为主要经营目标的金融企业。 （四）城市合作银行

城市合作银行其服务领域是依照商业银行经营原则为地方经济发展服务，为中小企业发展服务。

课后小结：银行是经营货币和信用业务的金融机构，通过发行信用货币、管理货币流通、调剂资金供求、办理货币存贷与结算，充当信用的中介人。银行是现代金融业的主体，是国民经济运转的 课后作业：中国的银行体系构成是什么？ 课后反馈：

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班级 时间 第 8周第 1次课 共4课时 授课题目：第三节 支柱二：保险公司

教学目的：通过学习使学生了解保险的产生，掌握保险的主要业务。

教学重点：保险公司的分类 教学难点：保险公司的业务

教学方法：PPT 课堂(课后)记事 教学过程： 第三节 支柱二：保险公司 复习引入：提问上节课所留作业 一、保险产生与发展的基础

现代保险是在原始保险的基础上发展起来的。最早出现的保险是海上保险。

近代海上保险的发源地是意大利，19世纪初，以英国为代表的西方列强加紧对中国的商品输出，海运量不断扩大，海上保险显得越来越重要。与此同时，西方现代形式的保险业开始向中国广州及其他东南沿海地区渗透。

二、世界保险业发展的特点和趋势

当代保险经营的组织形式也已呈现出多样性。从世界范围考察，保险经营的主要形式为国有保险公司、股份制保险公司、合作保险组织以及个人承保经营这四种方式。

三、保险公司的基本组织架构

保险公司有其独特的功能部门，它的运作是建立在各功能部门有机联系的基础之上的。从人寿与健康保险公司来看，它主要有营销、精算、核保、客户服务、理赔、投资、会计、法律、人力：资源、信息系统等部门。 四、保险公司的组织形式 (一)西方国家保险公司的组织形式

（1）国营保险公司，主要办理国家强制保险或某种特殊保险； （2）股份保险公司

（3）相互保险公司，相互保险公司是保单持有人拥有和控制的。 （4）个人保险公司，即以个人名义承担义务，目前只有英国盛行； （5）自保保险公司，是一些大企业或托拉斯组织，为了节省保费，避免税赋负担而成立的专门为本系统服务的保险公司。 (二)我国保险公司的组织形式

我国于1995年颁布的《保险法》规定，保险公司应当采取股份有限公司和国有独资公司形式。 五、保险公司的分类 （1）人寿与健康保险公司 （2）财产与责任保险公司 （3）再保险公司 六、我国主要保险公司 (一)财产保险公司 1．中资保险公司。

2．外（合）资保险公司 (二)人寿保险公司 1．中资保险公司。 2．外（合）资保险公司。 (三)再保险公司

1．中资保险公司。中国财产再保险股份有限公司、中国再保险公司。

2．外（合）资保险公司。慕尼黑再保险公司北京分公司、瑞士再保险公司北京分公司。

课后小结：自19世纪工业以后，人类对自然的活动对自然界的影响越来越大，这种影响与自然因素结合起来，形成了各种人为灾害。新科学和新技术的发明与应用所产生的新的灾害往往会造成更大的损失。因而，只要自然界和人类社会存在，就必然有灾害和意外事故存在。因此保险得以产生的自然前提是永存的。 课后作业：世界保险业发展的特点和趋势是什么？ 课后反馈：

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班级 时间 第 8周第 2次课 共4课时 授课题目：第四节 支柱三：证券公司

教学目的：通过学习使学生了解证券公司的产生，证券公司的业务，信托投资公司的产生，信托投资公司的业务。 教学重点：证券公司的业务 教学难点：信托投资公司的业务

教学方法：PPT 课堂(课后)记事 教学过程： 第四节 支柱三：证券公司 复习引入：提问上节课所留作业 一、证券公司概述

证券公司也称证券商，是由证券主管机构批准设立的在证券市场上经营证券业务的金融机构。 （一）证券公司的功能 1．促进储蓄转化为投资 2．分散证券市场的风险

3．有利于促进证券市场平稳发展 （二）证券公司的类型 二、证券公司的主要业务

1．承销 2．经纪 3．自营 4．投资咨询 5．资产管理 6．其他的业务 三、证券公司内部管理 1．管理概述 2．管理内容 3．风险管理

第五节 支柱四：信托投资公司 一、信托与金融信托 （一）信托概述

（二）金融信托的概念与功能 二、信托投资公司

(一)信托投资公司的设立和撤并 （二）信托投资公司的业务 1．资金信托业务

（1）信托存款、信托贷款和信托投资 （2）委托存款、委托贷款或委托投资 2．财产信托业务 3．非信托业务。 4．外汇业务

（三）信托投资公司的资产负债比例管理 （1）资本充足率

（2）委托存贷款比例 （3）自营存贷款 （4）投资比例 （5）备付金比例 （6）自营贷款 （7）拆入资金比例 （8）逾期、催收贷款比例 （9） 资产风险分散性比例 （10）对外担保限额比例

课后小结：证券公司是证券市场的重要组成部分，是证券市场的主体和中介，有证券市场，就必然有证券公司，不存在没有证券公司的证券市场。信托起源于中世纪英国的“尤斯”制。在中世纪的英国，遗产只能由嫡长子继承，否则归封建领主所有，所以宗教信徒常把土地等财产遗赠给教会。但由于法律规定对教会不能征税，使封建君主的收入受到影响，为了规避此种，转而将土地转让给他人，由受让人为教会的利益管理土地，并将收益交付与教会。这就是著名的“尤斯”制，亦即信托制度的起源。其后，信托进一步发展，应用日益广泛，并为世界各国所采用。 课后作业：证券经营机构主要业务有哪些？ 课后反馈：

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班级 时间 第9周第1次课共4课时 实训题目：案例分析：中国第一股民杨百万

实训目的：通过讨论分析，使学生们了解股票的特点以及证券公

司的功能。

实训重点：股票的特点 实训难点：证券公司的功能 实训地点：多媒体的教室

实训技能培训规程 实训手段：PPT 实训导入：提问上节课所学内容 实训内容：案例分析：中国第一股民杨百万 1990年3月，上海市出访美国、新加坡等国家和地区，在实 抵达最后一站我国时，他在记者招待会上不动声色地说，上海证训 过 程 券交易所将在年内成立。6月，35岁的中国人民银行上海分行金融管理处副尉文渊受命筹建证交所。12月19日，上海举行上海证券交易所开业典礼，致开业词，尉文渊敲锣开市。有目击者称，尉敲完锣后，激动得当场晕倒。 20年间，股市让中国股民尝到了天上掉馅饼的滋味，也让许多人尝到了“割肉”的痛苦。在当年上海的第一代股民中，曾经有8位“大哥级”的人物，备受股民追捧，被称为“金刚”，如今，只有杨百万硕果仅存。 2008年3月12日，在上海闸北区一个环境优美的小区内，找到了杨百万炒股工作室，见到了有“中国股市第一人”之称的杨怀定。 当他在1988年通过国库券买卖得到第一个100万的时候，万元户都还是稀罕物。作为第一批投身证券市场的代表，他的每一步，都刻着中国金融市场发展的烙印。 杨百万的第一桶金来自国债买卖。 “我是1988年3月28日从工厂辞职的，把自己的铁饭碗扔下之后，在家里躺了两个礼拜，琢磨该干哪一行。”在杨百万回忆中，那两周做的另外一件事情，就是看报纸——他订了市场上所有能买到的报纸，一共73张。在4月初的一天，一条新闻引起了他的注意：1988年4月21日，中国将开放国库券交易。 “我看过电影《子夜》，只要有证券交易，就有高低价。虽然我们是社会主义经济，但证券交易是市场经济的产物，只要存在，就一定会有高有低„„”杨百万称，当时他就“傻”想，或许能从差价中赚上一笔。 在首个交易日，杨百万，不，是杨怀定，拿着两万元钱到了交易所，站在交易所的门口，他算了一笔账：国库券1985年的开盘价104元，利息率15％，如果2万元全部买下，一年就有3000元。“当时存在银行的利率是5．4％，全年利息1080元。那多出来的近2000元，早已超出我在工厂的工资。”于是他把所有的钱都买了国库券。 “买是买了，但是心里忐忑不安，害怕跌。下午就迫不及待地跑去交易所看行情，一看，发现涨到112元了，我赶紧卖了，赚了800元。”一年的工资到手了，杨怀定心放宽了些，又开始突发奇想：如果我能把104元的国库券买回来，再以112元的价格卖出去，不就可以赚钱了吗？由于当时全国有7个城市都开放了国库券交易，杨怀定决定要打听一下其他城市的行情。“但是那时候国库券行情属于，但当天的《日报》报道了上海的开盘价和收盘价，依此类推，各地的党报一定会报当地的行情。”杨怀定立即跑到了上海图书馆，翻看全国各地的党报，终于查到，安徽合肥当日国库券开盘价94元，收盘价98元。 连夜去合肥！一个来回，20000元的本钱一下子变成了22000多元。跑了几次以后，杨怀定决定借钱，在把所有亲朋好友的钱都借了之后，他手头有了14万元现金，开始背着更多的钱往返于合肥和上海之间。随着投入的钱越来越多，杨怀定每一个往返所赚的钱也越来越多，每次到家，就是和老婆头对着头数钱。 “那时候只有10元面值的人民币，那时候没有点钞机，我们哗啦哗啦地数钱，真的数到手抽筋，而且神经高度刺激。当时我吃4粒安眠药，晚上也只能睡两个小时。钱的力量太大了！”而通过这种蚂蚁搬家的方式，一年之间，杨怀定变成了杨百万。 专做“傻事”只为吃颗定心丸 钱给杨怀定带来了兴奋和激动，也引起了社会的关注。在身家超过百万半年之后，杨百万便声名在外了，因为上海证券交易所每天80万的成交量中，有四分之一来自杨怀定，证券所纳闷：他究竟为何会有那么多的国债券？ “查一查制度上是否有什么漏洞，为什么杨百万赚得比我们证券公司还多。”当时上海市高层领导的批示，让杨百万一度感到不安。“当时最大的担心是有一天有人来割资本主义尾巴。”如何才能避免发生这样的情况？杨百万天天想，之后做了其他“倒爷”眼中的几件“傻事”。 “我先去了税务局，那天正好是接待日，我说，我是小平同志说的先富起来的人，我要交税。”报上“杨怀定”的名字，惊叹：你就是杨怀定啊，我们早就注意你了。但是国库券的税是免掉的，从事国库券交易也不用交税。 杨怀定又跑到人民银行，要求接受党和国家的教育。买库券到底合法不合法？接待的同志并没有给出明确的答复，而是反问杨百万“你觉得呢？”杨百万随即拿出事先准备好的《金融时报》，指出在开放国债市场首日，人民银行总行发出的“欢迎公民随时买进随时卖出”的鼓励。“我是公民，我做的事情就是随时买进随时卖出，那就应该是‘合法的’。” 实训小结：总结股票的功能。 课后作业：从杨百万和金刚分析证券公司的功能？ 课后反馈：

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班级 时间 第9周第 2次课 共4课时 授课题目： 第五章 商业银行与派生存款

第一节 商业银行概述

教学目的：通过本章的学习，要求学生了解商业银行的性质、职能和经营原则，掌握商业银行的业务、以及派生存款的计算。 教学重点：派生存款、商业银行业务 教学难点：派生存款

教学方法：PPT 课堂(课后)记事 教学过程： 第四章 金融机构与四大支柱

第一节 金融机构概述

复习引入：岛上的金匠业极为发达，人们为了防止金银被盗，将金银委托给金匠保存。当时金匠业不仅代人保管金银，签发保管凭条，还可按顾客书面要求，将金银划拨给第三者。金匠业还利用自有资本发放贷款，以获取利息。同时，金匠们签发的凭条可代替现金流通于市面，称之为“金匠券”。金匠业起初对所收存的金银货币保有百分之百的现金准备，发放贷款完全利用自有资本。后来发现，应客提现，并不需要经常保持十足的现金准备，可以其中一部分用于放款，赚取客提现，并不需要经常保持十足的现金准备，可以其中一部分用于放款，赚取利息。于是十足的保证准备金制度，演变为部分准备金制度。早期银行就在金匠业的基础上产生了。

当人们把钱100万存进A银行，A银行拿到钱以后要付利息，因此它只能 通过贷款来保证利息的支付和利润的获取，所以银行把钱过贷款来保证利 息的支付和利润的获取，所以银行把钱保证利息的支付和利润的获取，所 以银行把钱用来贷款，但不是都贷出去，因为为了保证银行的正常运行， 必须保留一定比例的存款—叫做准备金。比如，银行把储户存款的80％用 来放贷，剩下的20％不能放，放了就很麻烦。人们提款银行没钱，那肯定 是不行的。所以存款准备金率如果是20％，那就是20％的存款留在银行， 供提款人取现金用。也就是说，如果银行有100万的存款，它只能放贷80 万，，那么银行的贷款为 100万×（1－准备金率），当贷款人又把这些钱 存进B银行，那么B银行贷款的数额为100万×（1－准备金率）×（1－ 准备金率），依此类推。这样，全岛上存款增加了。

一、商业银行的起源

一是从旧式的高利贷银行转变而来；二是以股份公司的形式组建；三是由国家作为主要出资者组建。 二、商业银行的发展

一是英国式融通短期资金形式。 二是德国式综合银行形式。 三、西方商业银行的最新发展动向

(一)投资银行业务与零售业务成为重要的利润来源 (二)企业文化和品牌日益成为重要的战略资源 (三)国际化程度与海外资产数额不断提高

(四)银行经营手段的电子化将进入一个新阶段

第二节 商业银行的性质、职能及组织结构 一、商业银行的性质

(一)商业银行具有现代企业的基本特征 (二)商业银行是一种特殊的企业 (三)商业银行是一种特殊的金融企业 二、商业银行的职能 (一)信用中介职能 (二)支付中介职能 (三)信用创造职能 (四)金融服务功能 三、商业银行的组织结构 (一)商业银行的外部组织形式 1.单一银行制 2.分行制

3.银行持股公司制 4.连锁银行制

(二)商业银行的内部组织形式 1.股东大会 2.董事会

3.各种常设委员会 4.监事会 5.行长(或总经理) 6.总稽核

7.业务和职能部门 8.分支机构

课后小结：商业银行是市场经济的产物，它是为适应市场经济的发展和社会化大生产的需要而形成的一种金融组织。商业银行经过几百年的发展演变，现在已经成为世界各国经济活动中最主要的资金集散机构，其对经济活动的影响力居于各国各类银行与非银行金融机构之首。从商业银行的起源和发展历史看，商业银行的性质可以归纳为以追求利润为目标，以经营金融资产和负债为对象，是综合性、多功能的金融企业

课后作业：商业银行的起源是什么？我国商业银行的组织结构是 什么？ 课后反馈：

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班级 时间 第10周第 1次课 共4课时 授课题目： 第三节 商业银行经营管理原则

教学目的：通过本章的学习，要求学生了解商业银行经营管理原则，掌握协调商业银行经营原则的矛盾。 教学重点：商业银行经营管理原则 教学难点：商业银行经营原则的矛盾

教学方法：PPT 课堂(课后)记事 教学过程： 第三节 商业银行经营管理原则 复习引入：提问上节课所学内容 一、安全性 (一)安全性含义 (二)安全性目的

（1）商业银行自有资本较少，经受不起较大的损失

（2）商业银行经营条件的特殊性，尤其需要强调它的安全性。 (三)风险分类 （1）国家风险 （2）信用风险 （3）利率风险

（4）汇率风险 （5）流动性风险 （6）经营风险 （7）竞争风险 二、流动性 (一)流动性含义

（1）资产的流动性是指在资产不发生损失的条件下，银行及时变现资产进行支付的能力。

（2）负债流动性是指银行及时获取所需资金的负债能力。 (二)流动性目的 （1）遵守银行法律 （2）维护银行信誉 （3）有利于社会稳定 三、盈利性 (一)盈利性含义 (二)盈利性目的

（1）盈利水平的增长是商业银行一切经营活动的中心和原动力 （2）盈利水平的发展趋势能够综合反映商业银行内部经营管理状况。

（3）盈利水平的逐年增长也为参与竞争和发展打下了坚实的基础。 四、商业银行经营原则的矛盾及其协调 第四节 商业银行的主要业务 一、商业银行的负债业务 （一）自有资本 （二）各项存款

1．传统意义上的存款工具 （1）活期存款 （2）定期存款 （3）储蓄存款 2．创新的存款工具

（1）可转让定期存单（CD） （2）可转让支付命令帐户（NOW）

（3）超级可转让支付命令帐户（super-NOW）（4）自动转帐服务帐户（ATS） （5）货币市场存款帐户 （6）自动转帐帐户 （7）个人退休金帐户 （三）短期借款 1．银行借款 （1）再贴现 （2）直接借款 2．银行同业借款 （1）银行同业拆借 （2）转贴现借款 （3）抵押借款 3．回购协议

二、商业银行的资产业务 （一）直接贷款业务 （二）票据业务 1．票据贴现

2．票据抵押放款 （三）证券投资业务 1．债券 2．公司债券 3．公司股票

三、银行的中间业务 （一）结算工具 1．汇票 （1）银行汇票 （2）商业汇票 2．支票 3．本票 (二)结算方式 1．同城结算方式 （1）支票结算

（2）帐单支票与划拨制度 （3）直接贷记转帐和直接借记转帐 （4）票据交换所自动转帐系统 2．异地结算方式 （1）汇款结算 （2）托收结算 （3）信用证结算 （4）电子资金划拨系统 （三）代收业务 （四）信托

1．证券投资信托 2．公益信托 3．遗产委托管理 4．不动产信托 5．养老金信托 （五）担保类业务 （六）银行承诺类的业务 1．票据发行便利 2．信贷便利

（七）一些创新的表外业务工具 1．互换 2．期权

3．远期利率协议

四、商业银行的网上业务 （一）网络银行的概念及特征 1．网络银行的概念 2．网络银行特点 （二）网络银行业务 1．网上银行 2．自助银行 3．手机银行 4．银行IC卡 5．客户呼叫服务中心

课后小结：商业银行经营的高负债率、高风险性以及受到监管的严格性等特点决定了商业银行的经营原则不能是单一的，而只能是几个方面的统一。目前，各国商业银行已普遍认同了经营管理中所必须遵循的“安全性、流动性、盈利性”的“三性”原则。 商业银行，是以经营存、放款，办理转帐结算为主要业务，以盈利为主要经营目标的金融企业。能够吸收活期存款，创造货币是其最显蓍的特征。 课后作业：为什么说商业银行经营原则既矛盾又协调？ 课后反馈： 检 印 班级 时间 第10周第 2次课 共4课时 授课题目： 第五节 商业银行派生存款

教学目的：通过本章的学习，要求学生了解“原始存款”，“派生存款”的含义，掌握派生存款的创造过程，并能够计算。 教学重点：原始存款、派生存款 教学难点：派生存款

教学方法：PPT 课堂(课后)记事 教学过程： 第五节 商业银行派生存款 复习引入：提问上节课所学内容 一、商业银行的原始存款与派生存款

所谓“原始存款”，是指是指商业银行接受的客户现金和银行对商业银行的再贷款。

所谓“派生存款”，则是商业银行发放贷款、办理贴现或投资等业务活动引申出来的存款，又叫衍生存款。 二、商业银行创造派生存款的条件 （一）银行创造信用流通工具 （二）部分准备金制度 （三）非现金结算制度

三、存款货币的创造与消减过程 （一）存款货币的创造过程

（二）存款货币的消减过程

（三）商业银行创造派生存款的约束因素 1．法定存款准备率(rd) 2．现金漏损率(c)。 3．超额准备率(e)。 4．定期存款准备金。

课后小结：商业银行作为金融机构中最重要的一部分，不仅提供金融服务，而且还通过自己的业务活动参与货币创造过程。商业银行由于机构多，规模大，业务广泛，是整个货币运行的主要载体，而它具有创造信用货币的重要功能，和它办理支票活期存款业务是密切相连的。

课后作业：商业银行派生存款和原始存款的含义？ 课后反馈：

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