存货监盘报告

存货监盘报告

存货监盘报告

存货监盘报告

被审计单位：项目：编制：日期：

一、盘点日期：年月曰

二、盘点仓库名称：仓库负责人：; 仓库记账员：;仓库保管员：仓
库概况：（描述仓库共间，各仓库的特点） 三、监盘参加人员：监盘人员注册会计师：监盘人员注册会计师：监疵人
员i菠审单位财务处）：监疵人员（被审

单位供销处）：被审单位盘点负责人：被

审单彳立蟲点人员：
上述人员在监盘过程中，除夕卜，自始自终未离开现场。四、监盘开始前
的工作：

1

索引号：ZI5-1截止日/期间：复

核：日期：
五、监盘进行中的工作：
1、监盘从点开始，共分个监盘小组，每个小组人：（1）一人点数并报

出型号、规格；（2）—人记录《盘点

清单》;

(3)一人o

2、核对仓库报表结存数量与仓库

存货账结存数量是滞相符；仓库存货账结存数量与仓库存货卡数量是否相符；填制《存货表、账、卡核对记录表》。

3、盘点结束，索取《盘点清单》

及《存货盘盈、盘亏汇总表》。六、复盘：
盘 点结束后，选择数额较大、 1、

收发 频繁的存货项目进行复盘。2、复盘人员为：3、复盘记录详见《存货
监盘结果汇总表》（附后）。4、复盘统计：
品种、型号共种，复盘种，占％;金额共元，复盘达元，占％。5、计
算复盘正确率：
复盘共种，其中复盘正确的有种，占％;复盘金额共元，其中复盘正确
的有元，占％。6、确定存货中属于
残次、毁损、滞销积压的存货及其地当年旅益的影响：

存货中属于残次、毁损、滞销积压的存货的金额：其中：原材料：元；

在产品［元；产成品：7C;库存商品：元；：元；合计：元。

七、盘点结束后的工作：
1、再次观察现场并检查盘点表单。2、复核盘点结果汇总记录。

3、 关注盘点日与资产负债日之间

存货的变动情况。

4、 关注存货盘点结果与永续盘存记录之间出现重大差异的处理。

5、关注被审计单位盘点方式及其

结果无效时的处理，如果认为被审计单

位的盘点方式及其结果无效，注册会计

j帀应当雄请被审#单彳立重新盘点。

6、请参加复盘人员在《存货监盘结果汇总表》上签字。7、索取由仓库人员填写的《复盘差异说明》（请用文字说明，并加盖单位公章）。八、对盘点及复盘的评价：
1、在库管理人员对存货很（一般、

不）熟悉。2、盘点工作及复盘工作很

（一般、不）认真。3、对注册会计师

需要的资料很（一般、不）配合。4、监盘结果总体评价：

监盘人员签名:

篇二：存货监盘报告模板
存货监盘报告
菠审计单彳立：项目：编制 Jl! ：日期：一、盘点日期 ：年月曰
SB

二、盘点仓库名称：仓库负责人：； 仓库记账员：;仓库保管员：仓
库概况：（描述仓库共间，各仓库的特点） 三、监盘参加人员：监盘人员注册会计师：监盘人员注血会计师：监疵人
员（被审单位财务处）：监盘人员（被审单位供销处）：被审单位盘点负责人：被审单位盘点人员：
上述人员在监盘过程中，除夕卜，自

始自终未离开现场。四、监盘开始前

的工作：

1

索引号：截止日/期间： 复核：

日期：
五、监盘进行中的工作：
1、监盘从点开始，共分个监盘小组，每个小组人：（1）一人点数并报出型号、规格；（2）—人记亲《蛊点清单》；

(3)一人o

2、核对仓库报表结存数量与仓库存货账结存数量是滞相符；仓库存货账结存数量与仓库存货卡数量是否相符；填制《存货表、账、卡核对记录表》。

3、盘点结束，索取《盘点清单》
及《存货盘盈、盘亏汇总表》。六、复盘： 1、盘点结束后，选择数额较大、
收发频繁的存货项目进行复盘。2、复
盘人员为：3、复盘记录详见《存货
监盘结果
比总表》（附后）。4、复盘统计： 品种、型号宾种，复盘种，占％;金额共元，复盘达元，占％。5、计

算复盘正确率：

复盘共种，其中复盘正确的有种，占％;复盘金额共元，其中复盘正确的有元，占％。6、确定存货中属于
残次、毁损、滞销积压的存货及其地当年拥益的彫响：
存货中属于残次、毁损、滞销积压的存货的金额：其中：原材料：元；

2

1、再次观察现场并检查盘点表单。

2、复核盘点结果汇总记录。

3、关注盘点日与资产负债日之间

存货的变动情况。

4、关注存货盘点结果与永续盘存

记录之间出现重大差异的处理。

5、关注被审计单位盘点方式及其结果无效时的处理，如果认为被审计单位的盘点方式及其结果无效，注册会计谕应当理请被审井单彳立重新盘点。

6、请参加复盘人员在《存货监盘结果汇总表》上签字。7、索取由仓库
人员填写的《复盘差异说明》（请用文字说明，并加盖单位公章）。八、对盘点及复盘的评价：
1、吞库管理人员对存货很（一般、不）熟悉。2、盘点工作及复盘工作很（一般、不）认真。3、对注册会计师需要的资料很（一般、不）配合。4、监盘结果总体评价：
监盘人员签名：

3

篇三：存货监盘报告

一、盘皆日期：牟月曰

二、盘点仓库名称：仓库负责人:；仓库记账员:;吞库葆管员:;
仓库概况：（描述仓库共间，各仓库的特点）
三、监盘参加人员：
监盘人员（事务所）注册会计师：监盘人员（事务所）助理人员：监盘人员（公司财务处）：监盘人员（公司供销处）：公司盘点负责人：公司盘点人员：
上述人员在监盘过程中，除夕卜，自始自终未离开现场。

编制愛核

签名
纂引号页次114500-2
五、监盘进行中的工作：
1.监盘从点开始，共分个监盘小
组，每个小组人：（1）一人点数并报出型号、规格；（2）—人记录《盘点清单》; （3）一人o
2.核对仓库报表结存数量与仓库存

货账结存数量是否相符；仓库存货账结

存数量与仓库存货卡数量是否相符；填

制《存货表、账、卡核对记录表》。3.盘

点结束，索取《盘点清单》及《存货盘

盈、盘亏汇总表》。

六、抽盘：
1.盘点结束后，选择数额较大、收发频繁的存货项目进行复盘。2.抽盘人员为：3?抽盘记录详见《存货监盘结果汇总表》（附后）。4.抽盘绕计：
品种、型号共种，抽盘种，占%;金额实元，211
抽盘达元,占％。5?计算抽盘正确率：
抽盘共种，其中抽盘正确的有种,

占%;

抽盘金额共 元，其中抽盘正确的有元，占%o
6.抽盘验证相符的金额为
元，占项目余额的比剖为%o7.确是
存货中属于残次、毁损、滞销积压的存
货及其对当年损益的影响：存货中属于
残次、毁损、滞兀;销积压的存 兀; 货的金额：其 中：原材料 ：元；在声品：元；产

兀;

库存商品：元;：元；合计：元。七、盘点结束后的工作：

1.再次观察现场并检查盘点表单。2.复核盘点结果汇总记录。

3.关注盘点日与资产负债表日之间

存货的变动情况。

4.关注吞货盘点结果与永续盘存记录之间出现重大差异的处理。

5.关注被审计单位盘点方式及其结果无效时的处理，如果认为被审计单位的盘点方式及其结果无效，注册会计师应当堤请被审if单彳立重嶄盘点。6.请参 加盘点人员在《存货监盘结果汇总表》 上签字。

7.索取由仓库人员填写的《抽盘差

异说明》（请用文字说明，并加盖单位公章）。&索取盘点后该仓库收料、发料的最前（）张单证。

9.对被审计单位委托其他单位保管 的或已作质押的存货，实施下列审计程 （1）尙葆管人或债权人鹵注； （2）如果此采看货的金额占流动资产或总资产的比例较大，还应当考虑实聲货监盘或利用其他注册会计师的工

八、对盘点的评价：

1.仓库管理人员対存货很（一般、不）熟悉。2.盘点工作很（一般、不）认真。

3.对注册会计师需要的资料很（一

般、不）配合。4.监盘结果总体评价:

参加人员签名: